Analyse des écarts d’acquisition et des immobilisations incorporelles
- Informations sur l’écart d’acquisition et les immobilisations incorporelles
- Ajustements aux états financiers : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
- Ratios financiers ajustés : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan (résumé)
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Ratio d’endettement financier (ajusté)
- Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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Informations sur l’écart d’acquisition et les immobilisations incorporelles
Colgate-Palmolive Co., bilan : goodwill et immobilisations incorporelles
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L’analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la structure des actifs. La survaleur a connu une augmentation notable entre 2018 et 2019, passant de 2530 millions de dollars américains à 3508 millions de dollars américains, avant de fluctuer et de se stabiliser autour de 3300 millions de dollars américains les années suivantes.
La valeur des marques a progressé de 771 millions de dollars américains en 2018 et 2019 à 902 millions de dollars américains en 2020, puis a légèrement diminué en 2021 et 2022 pour atteindre 885 millions de dollars américains. L’élément "Autre" a suivi une trajectoire similaire, augmentant de 390 millions de dollars américains en 2018 à 786 millions de dollars américains en 2020, puis diminuant progressivement à 616 millions de dollars américains en 2022.
Les immobilisations incorporelles à durée de vie limitée, en valeur comptable brute, ont augmenté de 1161 millions de dollars américains en 2018 à 1688 millions de dollars américains en 2020, avant de diminuer à 1501 millions de dollars américains en 2022. L’amortissement cumulé a constamment augmenté sur la période, passant de -491 millions de dollars américains en 2018 à -793 millions de dollars américains en 2022, ce qui a un impact sur le montant net de ces immobilisations.
Le montant net des immobilisations incorporelles à durée de vie limitée a augmenté de 670 millions de dollars américains en 2018 à 1029 millions de dollars américains en 2020, puis a diminué à 708 millions de dollars américains en 2022. Les immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée ont connu une forte croissance entre 2018 et 2020, passant de 967 millions de dollars américains à 1865 millions de dollars américains, avant de diminuer à 1212 millions de dollars américains en 2022.
Les autres immobilisations incorporelles ont également augmenté entre 2018 et 2020, passant de 1637 millions de dollars américains à 2894 millions de dollars américains, puis ont diminué à 1920 millions de dollars américains en 2022. L’écart d’acquisition et autres immobilisations incorporelles ont suivi une tendance similaire, avec une augmentation de 4167 millions de dollars américains en 2018 à 6718 millions de dollars américains en 2020, puis une diminution à 5272 millions de dollars américains en 2022.
- Survaleur
- Augmentation significative en 2019, puis stabilisation.
- Marques
- Croissance initiale suivie d’une légère diminution.
- Autre
- Tendance similaire aux marques, avec une diminution progressive.
- Immobilisations incorporelles à durée de vie limitée (brute)
- Augmentation jusqu’en 2020, puis diminution.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante sur toute la période.
- Immobilisations incorporelles à durée de vie limitée (net)
- Croissance initiale, suivie d’une diminution.
- Immobilisations incorporelles à durée de vie indéterminée
- Forte croissance jusqu’en 2020, puis diminution.
- Autres immobilisations incorporelles
- Augmentation jusqu’en 2020, puis diminution.
- Écart d’acquisition et autres immobilisations incorporelles
- Tendance similaire aux autres immobilisations incorporelles.
Ajustements aux états financiers : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan
Colgate-Palmolive Co., ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables au niveau de l’actif, des capitaux propres et du bénéfice net.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a connu une augmentation significative entre 2018 et 2019, passant de 12 161 millions de dollars américains à 15 034 millions de dollars américains. Cette croissance s’est poursuivie, bien que plus modérément, jusqu’en 2020, atteignant 15 920 millions de dollars américains. Une légère diminution a été observée en 2021 (15 040 millions de dollars américains), suivie d’une nouvelle augmentation en 2022, atteignant 15 731 millions de dollars américains. L’évolution globale indique une tendance à la hausse de l’actif total sur la période.
- Total de l’actif ajusté
- Le total de l’actif ajusté suit une tendance similaire à celle de l’actif total, avec une augmentation notable entre 2018 et 2020, passant de 9 631 millions de dollars américains à 12 096 millions de dollars américains. Une légère baisse est constatée en 2021 (11 756 millions de dollars américains), puis une reprise en 2022 (12 379 millions de dollars américains). La valeur ajustée reste inférieure au total de l’actif, suggérant la présence d’éléments non inclus dans le calcul ajusté.
- Total des capitaux propres
- Le total des capitaux propres a connu une évolution significative, passant d’une valeur négative de -102 millions de dollars américains en 2018 à 743 millions de dollars américains en 2020. Cette amélioration s’est poursuivie jusqu’en 2021, atteignant 609 millions de dollars américains, avant de diminuer à 401 millions de dollars américains en 2022. La transition d’une valeur négative à une valeur positive indique une amélioration de la structure financière.
- Total ajusté des capitaux propres
- Le total ajusté des capitaux propres reste négatif sur toute la période analysée, bien qu’il ait connu une diminution de sa valeur absolue, passant de -2 632 millions de dollars américains en 2018 à -2 951 millions de dollars américains en 2022. Cette valeur négative suggère des ajustements importants affectant les capitaux propres.
- Bénéfice net attribuable
- Le bénéfice net attribuable a fluctué au cours de la période. Il est passé de 2 400 millions de dollars américains en 2018 à 2 367 millions de dollars américains en 2019, puis a augmenté à 2 695 millions de dollars américains en 2020. Une diminution a été observée en 2021 (2 166 millions de dollars américains) et en 2022 (1 785 millions de dollars américains). La tendance générale indique une certaine volatilité du bénéfice net.
- Bénéfice net ajusté attribuable
- Le bénéfice net ajusté attribuable suit une tendance similaire à celle du bénéfice net attribuable, avec une augmentation en 2020 (2 695 millions de dollars américains) suivie de diminutions en 2021 (2 533 millions de dollars américains) et 2022 (2 117 millions de dollars américains). Les valeurs ajustées sont généralement proches des valeurs non ajustées, indiquant que les ajustements n’ont pas un impact majeur sur le bénéfice net.
Colgate-Palmolive Co., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Retrait de l’écart d’acquisition du bilan (résumé)
Colgate-Palmolive Co., les ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
L’analyse des données financières révèle des tendances notables sur la période considérée. Le ratio de marge bénéficiaire nette a connu une diminution progressive, passant de 15,44% en 2018 à 9,93% en 2022. Cette tendance à la baisse est également observable dans le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée, bien que dans une moindre mesure, passant de 15,44% à 11,78% sur la même période.
Le ratio de rotation de l’actif total a fluctué, avec une diminution initiale de 1,28 en 2018 à 1,04 en 2019, suivie d’une légère reprise pour atteindre 1,16 en 2021 avant de redescendre à 1,14 en 2022. Le ratio de rotation de l’actif total ajusté présente une évolution similaire, mais avec des valeurs plus élevées, passant de 1,61 en 2018 à 1,45 en 2022.
Le ratio d’endettement financier a connu une évolution significative. Il était absent en 2018, puis a atteint 128,5 en 2019, avant de diminuer considérablement à 21,43 en 2020 et de remonter à 39,23 en 2022. Les données relatives au ratio d’endettement financier ajusté sont incomplètes.
Le rendement des capitaux propres a augmenté de manière spectaculaire, passant de 2023,08% en 2019 à 445,14% en 2022. Les données relatives au ratio de rendement des capitaux propres ajusté sont manquantes. Le ratio de rendement de l’actif a également diminué progressivement, passant de 19,74% en 2018 à 11,35% en 2022. Le ratio de rendement de l’actif ajusté a suivi une tendance similaire, avec une diminution de 24,92% en 2018 à 17,1% en 2022.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Diminution progressive de 15,44% à 9,93% entre 2018 et 2022.
- Ratio de rotation de l’actif total
- Fluctuation avec une légère tendance à la baisse, passant de 1,28 à 1,14 entre 2018 et 2022.
- Ratio d’endettement financier
- Forte variation, passant de 128,5 en 2019 à 39,23 en 2022, après absence de données en 2018.
- Rendement des capitaux propres
- Augmentation significative, passant de 2023,08% en 2019 à 445,14% en 2022.
- Ratio de rendement de l’actif
- Diminution progressive de 19,74% à 11,35% entre 2018 et 2022.
Colgate-Palmolive Co., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net attribuable à Colgate-Palmolive Company ÷ Revenu
= 100 × ÷ =
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable à Colgate-Palmolive Company ÷ Revenu
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables en matière de rentabilité. Le bénéfice net attribuable à l'entreprise a connu une fluctuation sur la période considérée. Après une légère diminution en 2019, il a augmenté en 2020, avant de diminuer significativement en 2021 et de poursuivre cette tendance à la baisse en 2022.
Le bénéfice net ajusté attribuable à l'entreprise suit une trajectoire similaire, avec une augmentation en 2020 suivie de deux années consécutives de déclin. Cependant, l'ampleur de la diminution est moins prononcée que celle du bénéfice net non ajusté.
- Ratio de marge bénéficiaire nette
- Ce ratio a affiché une progression de 2018 à 2020, atteignant un pic de 16,36 %. Il a ensuite connu une baisse substantielle en 2021 et 2022, tombant à 9,93 % en 2022. Cette diminution indique une érosion de la rentabilité par rapport aux ventes.
- Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
- Le ratio de marge bénéficiaire nette ajustée présente une évolution similaire à celle du ratio non ajusté, avec une augmentation jusqu'en 2020, suivie d'une baisse en 2021 et 2022. Bien que moins prononcée que la baisse du ratio non ajusté, la diminution de 14,54 % en 2021 à 11,78 % en 2022 suggère une détérioration de la rentabilité ajustée.
En résumé, les données indiquent une rentabilité globalement en déclin sur les deux dernières années de la période analysée, tant en termes de bénéfice net que de marges bénéficiaires. La différence entre les chiffres ajustés et non ajustés suggère que des éléments exceptionnels peuvent influencer les résultats nets, mais la tendance à la baisse est observable dans les deux cas.
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenu ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenu ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant l’actif et son utilisation. Le total de l’actif a connu une augmentation significative entre 2018 et 2019, passant de 12 161 millions de dollars américains à 15 034 millions de dollars américains. Cette croissance s’est poursuivie, bien que plus modérément, jusqu’en 2020, atteignant 15 920 millions de dollars américains. Une légère diminution a été observée en 2021 (15 040 millions de dollars américains), suivie d’une nouvelle augmentation en 2022, pour atteindre 15 731 millions de dollars américains.
Le total de l’actif ajusté suit une tendance similaire, avec une augmentation marquée entre 2018 et 2020, passant de 9 631 millions de dollars américains à 12 096 millions de dollars américains. Une légère baisse est également visible en 2021 (11 756 millions de dollars américains), avant une remontée en 2022 (12 379 millions de dollars américains). L’actif ajusté représente une portion importante, mais inférieure, du total de l’actif.
- Ratio de rotation de l’actif total
- Le ratio de rotation de l’actif total a fluctué au cours de la période analysée. Il a diminué de 1,28 en 2018 à 1,04 en 2019, puis est resté relativement stable entre 2019 et 2020 (1,03). Une amélioration a été constatée en 2021 (1,16), suivie d’une légère diminution en 2022 (1,14). Ce ratio indique l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer des ventes.
- Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
- Le ratio de rotation de l’actif total ajusté présente une tendance similaire à celle du ratio non ajusté, mais avec des valeurs plus élevées. Il a diminué de 1,61 en 2018 à 1,36 en 2019 et est resté stable en 2020. Une augmentation est observée en 2021 (1,48), suivie d’une légère baisse en 2022 (1,45). L’utilisation de l’actif ajusté semble plus efficace pour générer des ventes que l’utilisation du total de l’actif.
En résumé, l’entreprise a connu une croissance de son actif total et ajusté entre 2018 et 2022, avec des fluctuations annuelles. Les ratios de rotation de l’actif indiquent une efficacité variable dans l’utilisation des actifs pour générer des ventes, l’actif ajusté semblant être utilisé plus efficacement que le total de l’actif.
Ratio d’endettement financier (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Total des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company
= ÷ =
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Total ajusté des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company
= ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la structure de l’actif et des capitaux propres. Le total de l’actif a connu une augmentation significative entre 2018 et 2019, passant de 12 161 millions de dollars américains à 15 034 millions de dollars américains. Cette croissance s’est poursuivie, bien que de manière plus modérée, jusqu’en 2020, atteignant 15 920 millions de dollars américains. Une légère diminution a été observée en 2021 (15 040 millions de dollars américains), suivie d’une nouvelle augmentation en 2022, atteignant 15 731 millions de dollars américains.
Le total de l’actif ajusté suit une tendance similaire, avec une progression marquée entre 2018 et 2020, passant de 9 631 millions de dollars américains à 12 096 millions de dollars américains. Une stabilisation relative est ensuite observée en 2021 (11 756 millions de dollars américains), avant une reprise en 2022 (12 379 millions de dollars américains).
Concernant les capitaux propres, le total des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company présente une évolution significative, passant d’une valeur négative de -102 millions de dollars américains en 2018 à 743 millions de dollars américains en 2020, puis à 609 millions de dollars américains en 2021 et 401 millions de dollars américains en 2022. Le total ajusté des capitaux propres reste négatif sur l’ensemble de la période analysée, bien qu’une diminution de la valeur absolue soit perceptible, passant de -2 632 millions de dollars américains en 2018 à -2 951 millions de dollars américains en 2022.
Le ratio d’endettement financier, disponible à partir de 2019, a connu une forte diminution entre 2019 et 2020, passant de 128,5 à 21,43. Il a ensuite augmenté en 2021 (24,7) et en 2022 (39,23). L’absence de données pour le ratio d’endettement financier ajusté empêche une analyse comparative.
- Tendances clés de l’actif :
- Croissance significative entre 2018 et 2020, stabilisation et légère reprise par la suite.
- Tendances clés des capitaux propres :
- Amélioration notable du total des capitaux propres, mais maintien de valeurs négatives pour le total ajusté.
- Tendances clés de l’endettement :
- Forte diminution du ratio d’endettement financier entre 2019 et 2020, suivie d’une augmentation progressive.
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 ROE = 100 × Bénéfice net attribuable à Colgate-Palmolive Company ÷ Total des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable à Colgate-Palmolive Company ÷ Total ajusté des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables concernant la rentabilité et la structure du capital. Le bénéfice net attribuable à l'entreprise a connu une fluctuation significative sur la période considérée. Après une légère diminution en 2019, il a augmenté en 2020, avant de diminuer de manière plus prononcée en 2021 et 2022.
Le bénéfice net ajusté suit une tendance similaire, avec une augmentation en 2020 suivie de baisses en 2021 et 2022. Cependant, l'ampleur des diminutions en 2021 et 2022 est moins marquée pour le bénéfice net ajusté que pour le bénéfice net attribuable.
Le total des capitaux propres présente une évolution irrégulière. Il est négatif en 2018, puis devient positif et augmente considérablement jusqu'en 2020, avant de diminuer en 2021 et 2022. Le total ajusté des capitaux propres reste négatif tout au long de la période, avec des fluctuations annuelles.
Le rendement des capitaux propres, bien que non disponible pour toutes les années, montre une forte augmentation en 2020 et 2021, atteignant un pic en 2022. Cette augmentation suggère une amélioration de l'efficacité avec laquelle le capital est utilisé pour générer des bénéfices, bien qu'il soit important de noter que le total des capitaux propres est négatif pendant une partie de la période.
- Bénéfice net attribuable à Colgate-Palmolive Company
- Diminution significative en 2021 et 2022 après une augmentation en 2020.
- Bénéfice net ajusté attribuable à Colgate-Palmolive Company
- Tendance similaire au bénéfice net attribuable, mais avec des baisses moins prononcées en 2021 et 2022.
- Total des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company
- Passage d'une valeur négative à une valeur positive croissante jusqu'en 2020, suivi d'une diminution.
- Total ajusté des capitaux propres de Colgate-Palmolive Company
- Reste négatif tout au long de la période, avec des fluctuations annuelles.
- Rendement des capitaux propres
- Forte augmentation en 2020, 2021 et 2022, indiquant une amélioration de l'efficacité du capital.
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
2022 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net attribuable à Colgate-Palmolive Company ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté attribuable à Colgate-Palmolive Company ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
L’analyse des données financières annuelles révèle des tendances notables sur la période considérée. Le bénéfice net attribuable à l’entreprise a fluctué, passant de 2400 millions de dollars américains en 2018 à 2367 millions en 2019, puis à 2695 millions en 2020. Une diminution est ensuite observée en 2021 (2166 millions) et en 2022 (1785 millions).
Le bénéfice net ajusté attribuable à l’entreprise suit une trajectoire similaire, avec une variation de 2400 millions en 2018 à 2367 millions en 2019, puis à 2695 millions en 2020. Une baisse est également constatée en 2021 (2533 millions) et en 2022 (2117 millions), mais dans une moindre mesure que le bénéfice net non ajusté.
Le total de l’actif a connu une augmentation significative entre 2018 et 2019, passant de 12161 millions de dollars américains à 15034 millions. Il a continué à croître jusqu’en 2020 (15920 millions), avant de diminuer en 2021 (15040 millions) et de remonter légèrement en 2022 (15731 millions).
Le total de l’actif ajusté présente une évolution similaire, avec une augmentation de 9631 millions en 2018 à 11526 millions en 2019, puis à 12096 millions en 2020. Une diminution est observée en 2021 (11756 millions) suivie d’une augmentation en 2022 (12379 millions).
- Ratio de rendement de l’actif
- Le ratio de rendement de l’actif a diminué progressivement sur la période, passant de 19.74% en 2018 à 11.35% en 2022. Cette baisse indique une efficacité décroissante de l’utilisation des actifs pour générer des bénéfices.
- Ratio de rendement de l’actif (ajusté)
- Le ratio de rendement de l’actif ajusté a également connu une diminution, mais moins prononcée que le ratio non ajusté, passant de 24.92% en 2018 à 17.1% en 2022. Ce ratio reste supérieur au ratio non ajusté sur l’ensemble de la période, suggérant que les ajustements apportés aux actifs ont un impact positif sur la rentabilité.
En résumé, les données indiquent une volatilité du bénéfice net, une croissance initiale de l’actif suivie d’une stabilisation et d’une légère diminution, et une tendance à la baisse des ratios de rendement de l’actif, tant non ajustés qu’ajustés. L’écart entre les ratios ajustés et non ajustés suggère que les ajustements apportés à l’actif ont un effet significatif sur la rentabilité.