Bilan : actif
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les actifs sont des ressources contrôlées par la société à la suite d’événements passés et dont l’entité devrait tirer des avantages économiques futurs.
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- Rapport cours/ FCFE (P/FCFE)
- Modèle d’actualisation des dividendes (DDM)
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Cumul des régularisations
Nous acceptons :
Colgate-Palmolive Co., bilan consolidé : actifs
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- Les liquidités ont connu une hausse progressive de 726 millions de dollars en 2018 à 883 millions en 2019, avant de diminuer légèrement à 888 millions en 2020, puis de reculer à 832 millions en 2021 et de 775 millions en 2022. Cette tendance indique une augmentation initiale puis une réduction progressive des liquidités disponibles sur la période, pouvant refléter des flux de trésorerie sortants ou une gestion stratégique de la trésorerie.
- Créances, déduction faite des provisions
- Les créances ont augmenté de 1400 millions de dollars en 2018 à 1440 millions en 2019, puis se sont contractées à 1264 millions en 2020. Par la suite, elles sont revenues à la hausse pour atteindre 1297 millions en 2021 et à 1504 millions en 2022. La fluctuation montre une reprise des créances en fin de période, ce qui pourrait indiquer une augmentation des ventes à crédit ou une gestion prudente des encaissements.
- Inventaires
- Les inventaires ont connu une croissance régulière, passant de 1250 millions en 2018 à 1400 millions en 2019, puis à 1673 millions en 2020, 1692 millions en 2021, et atteignant 2074 millions en 2022. Cette augmentation continue peut signaler une anticipation de la demande ou une stratégie d’augmentation des stocks pour soutenir la croissance des ventes ou des marges.
- Autres actifs circulants
- Les autres actifs circulants ont également augmenté de 417 millions en 2018 à 456 millions en 2019, puis à 513 millions en 2020, 576 millions en 2021, et culminent à 760 millions en 2022. La progression régulière traduit une augmentation des actifs à court terme autres que les principaux postes.
- Actif circulant
- Globalement, l’actif circulant s’est amélioré, passant de 3793 millions en 2018 à 4179 millions en 2019, puis à 4338 millions en 2020, avec un léger accroissement à 4397 millions en 2021, et une hausse notable à 5113 millions en 2022. La croissance indique une amélioration de la liquidité globale et des actifs à court terme, renforçant la capacité de l'entreprise à couvrir ses obligations à court terme.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Les immobilisations corporelles ont diminué légèrement de 3881 millions en 2018 à 3750 millions en 2019, poursuivant une baisse jusqu’à 3716 millions en 2020, puis retrouvant une légère croissance à 3730 millions en 2021, et atteignant 4307 millions en 2022. Cette évolution suggère une activité d’investissement ou de désinvestissement, avec une tendance à la reconstitution ou à la diversification du parc d’immobilisations.
- Survaleur
- La survaleur a connu une augmentation marquée, passant de 2530 millions en 2018 à 3508 millions en 2019, et atteignant 3824 millions en 2020. Elle a ensuite diminué à 3284 millions en 2021, pour se stabiliser à 3352 millions en 2022. Ces variations reflètent probablement des changements dans la valeur de goodwill ou des actifs incorporels liés à des acquisitions ou à des ajustements de valorisation.
- Autres immobilisations incorporelles, montant net
- Les immobilisations incorporelles nettes ont augmenté de 1637 millions en 2018 à 2667 millions en 2019, puis ont continué leur progression jusqu’à 2894 millions en 2020. Ensuite, une baisse est observée à 2462 millions en 2021, avant de diminuer davantage à 1920 millions en 2022. La tendance indique une augmentation initiale suivie d’une réduction, potentiellement liée à des amortissements ou cessions d’actifs incorporels.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont tendance à augmenter, passant de 152 millions en 2018 à 177 millions en 2019, puis à 291 millions en 2020, avant de diminuer à 193 millions en 2021 et à 135 millions en 2022. Ces fluctuations peuvent refléter des variations dans les crédits d’impôt ou les passifs d’impôts différés liés à la restructuration fiscale ou à des changements législatifs.
- Autres actifs
- Les autres actifs ont connu une croissance significative, passant de 168 millions en 2018 à 753 millions en 2019, puis à 857 millions en 2020, avec une nouvelle hausse à 974 millions en 2021, avant de se stabiliser à 904 millions en 2022. La progression indique une diversification ou une augmentation des actifs non classés dans les autres catégories.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont enregistré une hausse notable, passant de 8368 millions en 2018 à 10855 millions en 2019. Après une baisse à 11582 millions en 2020, ils ont diminué à 10643 millions en 2021, puis ont peu varié à 10618 millions en 2022. La fluctuation signale une gestion stratégique entre acquisitions, désinvestissements ou amortissements des actifs à long terme.
- Total de l’actif
- Le total de l’actif a augmenté de manière substantielle, de 12161 millions en 2018 à 15034 millions en 2019, avec une hausse continue jusqu’à 15920 millions en 2020. La période suivante montre une baisse à 15040 millions en 2021, avant de retrouver une croissance pour atteindre 15731 millions en 2022. Ces évolutions témoignent d’une croissance globale accompagnée de cycles de désinvestissement et de réinvestissement dans l’actif total.