Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
Ratios d’activité à court terme (résumé)
Colgate-Palmolive Co., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Taux de rotation des stocks
- La tendance du taux de rotation des stocks montre une baisse progressive de 5,05 en 2018 à 3,72 en 2022. Cette diminution indique une augmentation de la durée de rotation des stocks, passant d'environ 72 à 98 jours, ce qui peut suggérer une gestion plus lente des inventaires ou une accumulation accrue de stocks au fil du temps.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio demeure relativement stable, avec une légère baisse en 2019 à 10,9, puis une augmentation notable en 2020 à 13,03 et en 2021 à 13,43, avant de réduire à 11,95 en 2022. Le nombre de jours correspondant fluctue entre 28 et 33 jours, ce qui reflète une gestion constante des créances clients, avec une tendance à l’allongement en 2022.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio oscille légèrement autour de 5,17 en 2018 et 2019, puis diminue à 4,63 en 2020, avant de remonter à 4,98 en 2022. En nombre de jours, la rotation s'étend de 71 à 79 jours, indiquant une gestion relativement constante des dettes fournisseurs, avec une légère tendance à la hausse en 2022.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio montre une expansion significative entre 2018 (34,39) et 2019 (111,3). Après cette année, les données manquent pour 2020, puis il redescend à 50,35 en 2021, et chute à 16,2 en 2022. La tendance globale suggère une forte variation initiale, suivie d’un recul marqué, pouvant refléter des changements dans la gestion du fonds de roulement ou une restructuration financière.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours nécessaires pour la rotation des stocks augmentent de 72 jours en 2018 à 98 jours en 2022. La progression indique une rotation de stocks plus lente, potentiellement liée à une augmentation des stocks ou à une gestion plus prudente des inventaires.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce ratio reste relativement stable, oscillant autour de 33 jours en 2018 et 2019, puis diminuant à 28 jours en 2020 et 2021, avant d'augmenter à 31 jours en 2022. La gestion des créances montre une certaine constance dans le délai de recouvrement, malgré une légère tendance à l’allongement en 2022.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle, calculé en jours pour l'ensemble du processus opérationnel, a augmenté de 105 jours en 2018 à 129 jours en 2022. La croissance indique une période plus longue entre l’achat ou la production et la conversion en liquidités, reflétant un allongement potentiel du cycle d'exploitation.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce délai oscille autour de 71 à 79 jours entre 2018 et 2020, puis se stabilise à 77 jours en 2021 et diminue légèrement à 73 jours en 2022. La tendance indique une gestion plutôt constante du paiement des fournisseurs, avec une tendance à l’allongement avant de se stabiliser.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle, qui mesure le délai total pour convertir les investissements en liquidités, s’allonge de 34 jours en 2018 à 56 jours en 2022, marquant une augmentation progressive. La hausse indique une période plus longue pour la récupération de fonds depuis l’ensemble du processus opérationnel, ce qui peut avoir des implications sur la liquidité globale.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Colgate-Palmolive Co., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des ventes | 7,719) | 7,046) | 6,454) | 6,368) | 6,313) | |
| Inventaires | 2,074) | 1,692) | 1,673) | 1,400) | 1,250) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 3.72 | 4.16 | 3.86 | 4.55 | 5.05 | |
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 6.09 | 6.20 | 6.41 | — | — | |
| Taux de rotation des stocksindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 7.08 | 8.15 | 7.71 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des ventes ÷ Inventaires
= 7,719 ÷ 2,074 = 3.72
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- Coût des ventes
- Les coûts des ventes ont connu une augmentation régulière sur la période, passant d'environ 6 313 millions de dollars en 2018 à 7 719 millions en 2022. Cette croissance reflète une augmentation globale des dépenses liées à la production ou à l'approvisionnement, indiquant une hausse constante des coûts liés aux activités principales de l'entreprise.
- Inventaires
- Les inventaires ont également augmenté chaque année, passant de 1 250 millions de dollars en 2018 à 2 074 millions en 2022. Cette progression souligne une accumulation croissante de stock, pouvant résulter d'une stratégie d'inventaire visant à anticiper une demande plus élevée ou à répondre à des enjeux logistiques ou de production.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une baisse progressive, passant de 5,05 en 2018 à 3,72 en 2022. La diminution de ce ratio indique une détérioration de la vitesse à laquelle l'entreprise vend ou utilise ses stocks. Cela peut suggérer un ralentissement de la rotation ou une augmentation de la durée de stockage, potentiellement lié à la croissance des inventaires ou à une baisse de la demande pour certains produits.
Ratio de rotation des créances
Colgate-Palmolive Co., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Revenu | 17,967) | 17,421) | 16,471) | 15,693) | 15,544) | |
| Créances, déduction faite des provisions | 1,504) | 1,297) | 1,264) | 1,440) | 1,400) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 11.95 | 13.43 | 13.03 | 10.90 | 11.10 | |
| Repères | ||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 15.59 | 16.11 | 16.98 | — | — | |
| Ratio de rotation des créancesindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 31.53 | 34.96 | 33.86 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Créances, déduction faite des provisions
= 17,967 ÷ 1,504 = 11.95
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- Revenu
- La société a connu une croissance constante de ses revenus entre 2018 et 2022. En 2018, le revenu s’élevait à 15 544 millions de dollars américains, atteignant 17 967 millions en 2022, ce qui représente une progression globale d’environ 15,5 % sur cette période. La progression décennale se caractérise par une croissance régulière, notamment entre 2020 et 2021, où le revenu a augmenté de manière significative, suggérant une avancée soutenue dans ses activités opérationnelles.
- Créances, déduction faite des provisions
- Les créances ont fluctué au cours des années. En 2018, elles étaient à 1 400 millions de dollars, augmentant légèrement à 1 440 millions en 2019, puis diminuant à 1 264 millions en 2020. Par la suite, elles ont augmenté à 1 297 millions en 2021, pour atteindre 1 504 millions en 2022. Ces variations indiquent une certaine stabilité avec une tendance à l’augmentation des créances à la fin de la période, ce qui pourrait refléter une évolution dans le volume des ventes à crédit ou dans les conditions de crédit accordées aux clients.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a montré des fluctuations notables. En 2018, il s’établissait à 11,1, puis diminuait légèrement à 10,9 en 2019. En 2020, il augmentait à 13,03, indiquant une rotation plus rapide des créances, ce qui pourrait signifier une gestion plus efficace du recouvrement ou des délais de paiement plus courts. Toutefois, en 2021, le ratio s’élevait à 13,43, encore en hausse, confirmant cette tendance d’amélioration de la rotation. En 2022, le ratio reculait à 11.95, suggérant une légère diminution de la rapidité de rotation des créances par rapport à 2021, ce qui pourrait indiquer un allongement des délais de paiement ou une modification dans la politique de crédit.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Colgate-Palmolive Co., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Coût des ventes | 7,719) | 7,046) | 6,454) | 6,368) | 6,313) | |
| Comptes créditeurs | 1,551) | 1,479) | 1,393) | 1,237) | 1,222) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 4.98 | 4.76 | 4.63 | 5.15 | 5.17 | |
| Repères | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 2.83 | 2.70 | 2.92 | — | — | |
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 6.37 | 6.65 | 6.70 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des ventes ÷ Comptes créditeurs
= 7,719 ÷ 1,551 = 4.98
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- Évolution du coût des ventes
- Le coût des ventes a connu une augmentation régulière sur la période considérée, passant de 6 313 millions de dollars en 2018 à 7 719 millions de dollars en 2022. Cette croissance indique une hausse des coûts liés à la production ou à l’achat des biens vendus, témoignant d’une augmentation des volumes ou des coûts unitaires, ou d’une combinaison des deux.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont également augmenté au cours de la période, passant de 1 222 millions de dollars en 2018 à 1 551 millions de dollars en 2022. La croissance régulière de cette ligne de passif suggère une augmentation du volume d’achats à crédit ou une modification de la politique de gestion des dettes fournisseurs.
- Tendance du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a fluctué légèrement mais est resté globalement stable, oscillant entre 5,17 en 2018 et 4,98 en 2022. On observe une baisse significative en 2020, atteignant 4,63, puis une légère remontée en 2021 à 4,76, et une reprise à 4,98 en 2022. La baisse en 2020 pourrait refléter une extension des délais de paiement ou une gestion plus prudente des dettes fournisseurs durant cette année, peut-être influencée par des facteurs macroéconomiques ou stratégiques spécifiques. La solide reprise en 2022 indique un retour à une gestion plus optimisée du cycle de paiement.
Taux de rotation du fonds de roulement
Colgate-Palmolive Co., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||
| Actif circulant | 5,113) | 4,397) | 4,338) | 4,179) | 3,793) | |
| Moins: Passif à court terme | 4,004) | 4,051) | 4,404) | 4,038) | 3,341) | |
| Fonds de roulement | 1,109) | 346) | (66) | 141) | 452) | |
| Revenu | 17,967) | 17,421) | 16,471) | 15,693) | 15,544) | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | 16.20 | 50.35 | — | 111.30 | 34.39 | |
| Repères | ||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | — | — | — | — | — | |
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= 17,967 ÷ 1,109 = 16.20
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- Fonds de roulement
- De 2018 à 2019, le fonds de roulement a connu une forte fluctuation, passant d'une valeur positive significative de 452 millions de dollars à une valeur très basse de 141 millions, indiquant une réduction de la liquidité à court terme. En 2020, le fonds de roulement est devenu négatif, atteignant -66 millions, ce qui pourrait suggérer des problèmes de liquidité ou une augmentation des passifs à court terme. Toutefois, une amélioration importante est observée en 2021, avec un fonds de roulement positif et significatif à 346 millions, indiquant une gestion plus favorable du fonds de roulement. En 2022, la valeur augmente encore considérablement à 1109 millions, témoignant d'une forte amélioration de la capacité de l'entreprise à couvrir ses obligations à court terme.
- Revenu
- Les revenus ont connu une croissance régulière sur la période, passant de 15 544 millions de dollars en 2018 à 17 967 millions en 2022. Cette progression témoigne d'une expansion continue des activités ou d'une augmentation des ventes, reflétant une tendance positive dans la performance commerciale de l'entreprise.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio, qui indique combien de fois le fonds de roulement est utilisé pour générer du revenu, montre une forte dynamique en 2019 avec une valeur exceptionnelle de 111,3, signalant une utilisation très efficace ou une rotation rapide du fonds de roulement par rapport aux revenus. En 2020, ce taux n'est pas fourni, ce qui limite l’analyse pour cette période. Ensuite, en 2021, le ratio chute à 50,35, ce qui pourrait indiquer une efficacité relative décroissante ou une augmentation du fonds de roulement sans croissance proportionnelle des revenus. Enfin, en 2022, ce ratio diminue sensiblement à 16,2, suggérant que la rotation du fonds de roulement par rapport aux revenus s’est fortement ralentie, potentiellement en raison d’une accumulation accrue de fonds disponibles ou d’un ralentissement de la conversion du fonds de roulement en revenus.
Jours de rotation de l’inventaire
Colgate-Palmolive Co., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des stocks | 3.72 | 4.16 | 3.86 | 4.55 | 5.05 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 98 | 88 | 95 | 80 | 72 | |
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 60 | 59 | 57 | — | — | |
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 52 | 45 | 47 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 3.72 = 98
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- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a présenté une tendance globale à la baisse sur la période analysée, passant de 5,05 en 2018 à 3,72 en 2022. Après une légère diminution en 2019 (4,55), il a continué de baisser en 2020 (3,86), puis a connu une remontée en 2021 (4,16) avant de redevenir inférieur à son niveau initial en 2022. Cette évolution indique une réduction progressive de la fréquence à laquelle les stocks sont renouvelés, avec une certaine reprise en 2021 avant une nouvelle baisse en 2022.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont augmenté de façon plus constante, passant de 72 jours en 2018 à 98 jours en 2022. Après une hausse notable en 2019 (80 jours) et une augmentation significative en 2020 (95 jours), ces indicateurs ont continué leur progression en 2021 (88 jours) puis ont atteint le pic en 2022 (98 jours). Cela reflète une prolongation de la durée moyenne de stockage avant la vente ou l’utilisation des inventaires, suggérant une gestion des stocks qui pourrait devenir moins dynamique ou un ajustement stratégique dans la gestion des inventaires.
Jours de rotation des comptes clients
Colgate-Palmolive Co., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Ratio de rotation des créances | 11.95 | 13.43 | 13.03 | 10.90 | 11.10 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 31 | 27 | 28 | 33 | 33 | |
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 23 | 23 | 21 | — | — | |
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 12 | 10 | 11 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 11.95 = 31
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- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio témoigne de la fréquence à laquelle l'entreprise renouvelle ses créances clients au cours de l'année. Il a fluctué légèrement entre 2018 et 2022. Après une stabilité relative en 2018 et 2019 avec des valeurs proches de 11, les chiffres ont augmenté en 2020 pour atteindre 13,03, indiquant une rotation plus rapide des créances. En 2021, cette tendance s'est poursuivie avec une valeur de 13,43, marquant une période de gestion plus efficace des comptes clients. Cependant, en 2022, le ratio est légèrement tombé à 11,95, suggérant une légère baisse de la fréquence de rotation ou une augmentation des créances en portefeuille.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce indicateur, exprimé en nombre de jours, montre le délai moyen pour encaisser les créances clients. Il est resté constant à 33 jours en 2018 et 2019, avant de diminuer à 28 jours en 2020, ce qui pourrait indiquer une amélioration dans la rapidité de recouvrement. En 2021, ce délai a encore diminué à 27 jours, renforçant cette tendance d'efficacité accrue. En 2022, en revanche, le nombre de jours a augmenté à 31, ce qui peut laisser penser à un ralentissement dans le recouvrement ou à une augmentation temporaire des délais de paiement des clients.
Cycle de fonctionnement
Colgate-Palmolive Co., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 98 | 88 | 95 | 80 | 72 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 31 | 27 | 28 | 33 | 33 | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 129 | 115 | 123 | 113 | 105 | |
| Repères | ||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 83 | 82 | 78 | — | — | |
| Cycle de fonctionnementindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 64 | 55 | 58 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= 98 + 31 = 129
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à l'augmentation est observable sur la période, passant de 72 jours en 2018 à 98 jours en 2022. Cette hausse indique que la société met davantage de temps à vendre son inventaire, ce qui pourrait refléter une accumulation ou une moindre rotation des stocks. La fluctuation la plus marquée survient entre 2021 et 2022, où le délai augmente de 13 jours.
- Jours de rotation des comptes clients
- La rotation des comptes clients demeure relativement stable, avec une légère diminution de 33 jours en 2018 à 27 jours en 2021, avant de repartir à 31 jours en 2022. La légère baisse entre 2018 et 2021 indique une amélioration ou une réduction du délai de recouvrement, mais l'augmentation en 2022 suggère une régression ou une dégradation dans la gestion des créances clients.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle global, qui combine la rotation de l'inventaire et celle des comptes clients, connaît une augmentation continue sur la période. Il passe de 105 jours en 2018 à 129 jours en 2022, représentant une augmentation de 24 jours. Cette croissance reflète un allongement global du temps nécessaire pour convertir les investissements en stocks et créances en liquidités, pouvant indiquer une dégradation de l'efficacité opérationnelle ou un changement dans la stratégie de gestion des actifs à court terme.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Colgate-Palmolive Co., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 4.98 | 4.76 | 4.63 | 5.15 | 5.17 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 73 | 77 | 79 | 71 | 71 | |
| Repères (Nombre de jours) | ||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 129 | 135 | 125 | — | — | |
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 57 | 55 | 54 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 4.98 = 73
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- Taux de rotation des comptes fournisseurs
-
Le taux de rotation des comptes fournisseurs a montré une légère baisse entre 2018 et 2020, passant de 5,17 à 4,63, ce qui indique une augmentation du délai moyen de paiement aux fournisseurs durant cette période.
À partir de 2021, ce ratio a légèrement repris, atteignant 4,76, puis a continué à augmenter en 2022 pour atteindre 4,98. Cette tendance suggère une tendance vers un paiement plus rapide ou une gestion plus efficace des dettes fournisseurs dans la dernière année considérée.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
-
Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont augmenté de 71 jours en 2018 et 2019 pour atteindre 79 jours en 2020, reflétant un allongement du délai de paiement aux fournisseurs durant cette période.
En 2021, ce délai a diminué à 77 jours, puis a continué à diminuer pour atteindre 73 jours en 2022. La réduction de ces jours indique une tendance vers des paiements plus rapides ou une modification de la stratégie de gestion des comptes fournisseurs à partir de 2021.
Cycle de conversion de trésorerie
Colgate-Palmolive Co., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 31 déc. 2022 | 31 déc. 2021 | 31 déc. 2020 | 31 déc. 2019 | 31 déc. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 98 | 88 | 95 | 80 | 72 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 31 | 27 | 28 | 33 | 33 | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | 73 | 77 | 79 | 71 | 71 | |
| Taux d’activité à court terme | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | 56 | 38 | 44 | 42 | 34 | |
| Repères | ||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | -46 | -53 | -47 | — | — | |
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | ||||||
| Biens de consommation de base | 7 | 0 | 4 | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= 98 + 31 – 73 = 56
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- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à la hausse est observée dans le nombre de jours de rotation de l’inventaire, passant de 72 jours en 2018 à un pic de 95 jours en 2020, avant de diminuer légèrement à 88 jours en 2021, puis d’augmenter de nouveau à 98 jours en 2022. Cette évolution indique une gestion d’inventaire qui s’est allongée au fil du temps, notamment en 2020, possiblement en réponse à des stratégies d’optimisation ou à des changements dans la demande ou la logistique.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients sont globalement stables, oscillant légèrement autour de 33 jours en 2018 et 2019, diminuant à 28 jours en 2020, puis revenant à 27 jours en 2021, et augmentant à 31 jours en 2022. La stabilité relative de cette métrique reflète une politique de recouvrement constante, avec une tendancielle légère diminution en 2020, ce qui pourrait indiquer une amélioration ponctuelle dans la gestion des créances clients.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio montre une croissance progressive, passant de 71 jours en 2018 et 2019 à 79 jours en 2020, puis légèrement en diminution à 77 jours en 2021, avant de se réduire à 73 jours en 2022. La tendance globale suggère une extension du délai de paiement aux fournisseurs, ce qui pourrait refléter une stratégie de gestion de la trésorerie ou une négociation de conditions plus favorables avec les fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie présente une augmentation notable, passant de 34 jours en 2018, à 42 jours en 2019, 44 jours en 2020, puis une légère diminution à 38 jours en 2021, avant une forte hausse à 56 jours en 2022. La progression indique un allongement du délai global entre le paiement des fournisseurs et la collecte auprès des clients, avec une augmentation significative en 2022, ce qui peut indiquer une détérioration de la gestion du fonds de roulement ou une modification des conditions commerciales ou financières.