Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Deckers Outdoor Corp., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)
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- Tendances générales du passif à court terme
- Le passif à court terme affiche une forte volatilité au cours de la période. Il connaît une croissance significative entre juin 2017 et septembre 2018, passant d'environ 285 millions US$ à près de 600 millions US$, avant de diminuer fortement en mars 2019. Par la suite, il se stabilise à des niveaux plus faibles, généralement inférieurs à 500 millions US$, avec une tendance à l’augmentation progressive à partir de 2021, atteignant plus d’un milliard US$ en fin de période.
- Évolution de la trésorerie et des créances financières
- Les emprunts à court terme présentent une croissance importante en 2017 et 2018, atteignant un pic à plus de 133 millions US$ en septembre 2017, puis une baisse notable en mars 2019, suivi d'une tendance variable. La masse salariale à payer augmente constamment, notamment à partir de 2018, ce qui peut indiquer une croissance des effectifs ou une augmentation des charges sociales.
- Comptes fournisseurs
- Les comptes fournisseurs oscillent fortement, avec une baisse entre juin et mars 2018, puis une augmentation continue à partir de 2020, culminant à plus de 600 millions US$ à la fin de 2022. La tendance générale indique une hausse de ces dettes commerciales, reflétant peut-être une croissance des achats ou des stratégies de gestion du fonds de roulement.
- Analyde des passifs à long terme
- Les passifs à long terme liés aux contrats de location sont suivis de près, avec des valeurs oscillant autour de 170 à 220 millions US$, en légère diminution puis stabilisation. Les autres passifs à long terme montrent une croissance progressive, passant de moins de 15 millions US$ en 2017 à plus de 40 millions US$ en fin de période. Les obligations de loyers différés sont ponctuelles, avec des données disponibles principalement en 2017 et 2018, sans tendance claire par la suite.
- Évolution du passif total
- Le total du passif présente une croissance globale, notamment entre 2017 et 2019, culminant à plus de 1,04 milliard US$ en 2023. Cette augmentation continue reflète une augmentation globale des engagements financiers de l'entreprise, notamment du passif courant et à long terme.
- Instructions sur la structure du capital
- Les capitaux propres augmentent régulièrement tout au long de la période, passant d’environ 914 millions US$ en 2017 à plus de 2,1 milliards US$ en 2023, principalement grâce aux bénéfices non répartis qui connaissent une croissance continue, renforçant la stabilité financière propre de l'entreprise. La valeur nominale des actions reste relativement stable, tandis que le capital versé supplémentaire augmente, témoignant d’éventuelles émissions ou d’autres opérations de financement sous-jacentes.
- Résultat global et réserves
- Les bénéfices non répartis montrent une croissance notable, notamment après 2019, ce qui indique une rentabilité accrue ou une politique de distribution de dividendes plus conservatrice. La composition globale du résultat global évolue en risque de fluctuations, mais la tendance générale est favorable à la constitution de réserves importantes.
- Conclusion
- Les données montrent une entreprise impliquée dans une croissance du passif, principalement du fait de dettes à court terme, associée à une augmentation significative des capitaux propres et des bénéfices non répartis. La structure financière reflète une entreprise en expansion, avec des évolutions importantes dans ses engagements financiers et ses réserves, tout en maintenant une stabilité relative dans ses passifs longs terme et actions ordinaires. Ces tendances doivent toutefois être analysées en lien avec la performance opérationnelle pour une évaluation complète.