Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Rapport valeur/ EBITDA d’entreprise (EV/EBITDA)
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2008
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2008
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L’analyse des données financières trimestrielles révèle des tendances significatives au niveau du passif et des capitaux propres.
- Passifs courants
- Les passifs courants ont connu une augmentation globale sur la période analysée. Une progression notable est observée à partir du premier trimestre 2021, avec une accélération significative au cours des trimestres suivants. Cette augmentation pourrait indiquer une croissance des opérations ou une modification des conditions de paiement avec les fournisseurs.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants présentent une tendance à la hausse constante tout au long de la période. L’augmentation est particulièrement marquée à partir du deuxième trimestre 2023. Cette évolution pourrait être liée à des investissements à long terme ou à des obligations financières différées.
- Total du passif
- Le total du passif suit une tendance générale à la hausse, reflétant la combinaison des augmentations des passifs courants et non courants. Une accélération de cette croissance est perceptible à partir du troisième trimestre 2021, et se confirme par la suite.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont également augmenté sur la période, mais à un rythme variable. Une croissance importante est observée jusqu’au quatrième trimestre 2023, suivie d’une stabilisation relative. Les bénéfices non répartis constituent la composante principale des capitaux propres et contribuent significativement à leur évolution.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs présentent une fluctuation significative, avec des pics et des creux réguliers. Une tendance à la hausse est perceptible sur l’ensemble de la période, mais avec des variations trimestrielles importantes. Les fluctuations pourraient être liées à la saisonnalité des ventes ou à des changements dans les relations avec les fournisseurs.
- Charges à payer et autres
- Les charges à payer et autres ont connu une augmentation importante au cours du premier trimestre 2020, suivie d’une stabilisation relative. Une nouvelle augmentation est observée à partir du troisième trimestre 2023.
- Impôts sur les bénéfices courants à payer
- Les impôts sur les bénéfices courants à payer présentent une volatilité importante, avec des pics et des creux marqués. Cette fluctuation est probablement liée aux résultats financiers de l’entreprise et aux échéances fiscales.
- Responsabilité civile en matière de cartes-cadeaux non utilisées
- La responsabilité civile en matière de cartes-cadeaux non utilisées a connu une augmentation globale, avec des fluctuations trimestrielles. Cette évolution pourrait être liée à l’augmentation des ventes de cartes-cadeaux ou à des changements dans les politiques d’utilisation.
- Passifs liés aux contrats de location-exploitation
- Les passifs liés aux contrats de location-exploitation, tant courants que non courants, ont augmenté de manière constante sur la période analysée, indiquant une utilisation accrue de ce type de financement.
En conclusion, les données financières trimestrielles indiquent une croissance globale de l’entreprise, tant au niveau du passif que des capitaux propres. L’augmentation des passifs courants et non courants pourrait nécessiter une surveillance attentive de la gestion de la dette et des obligations financières.