Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Nike Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 mai 2024	31 mai 2023	31 mai 2022	31 mai 2021	31 mai 2020	31 mai 2019
Revenu net	5,700)	5,070)	6,046)	5,727)	2,539)	4,029)
Dépréciation	796)	703)	717)	744)	721)	705)
Impôts différés	(497)	(117)	(650)	(385)	(380)	34)
Rémunération à base d’actions	804)	755)	638)	611)	429)	325)
Amortissements, dépréciations et autres	48)	156)	123)	53)	398)	15)
Ajustements nets des taux de change	(138)	(213)	(26)	(138)	23)	233)
(Augmentation) diminution des comptes débiteurs	(329)	489)	(504)	(1,606)	1,239)	(270)
(Augmentation) diminution des stocks	908)	(133)	(1,676)	507)	(1,854)	(490)
(Augmentation) diminution des charges payées d’avance, des actifs au titre des droits d’utilisation des contrats de location-exploitation et des autres actifs courants et non courants	(260)	(644)	(845)	(182)	(654)	(203)
Augmentation (diminution) des créditeurs, des charges à payer, des passifs liés aux contrats de location-exploitation et des autres passifs courants et non courants	397)	(225)	1,365)	1,326)	24)	1,525)
Variations de certaines composantes du fonds de roulement et d’autres éléments d’actif et de passif	716)	(513)	(1,660)	45)	(1,245)	562)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant de l’exploitation	1,729)	771)	(858)	930)	(54)	1,874)
Flux de trésorerie provenant de l’exploitation	7,429)	5,841)	5,188)	6,657)	2,485)	5,903)
Achats de placements à court terme	(4,767)	(6,059)	(12,913)	(9,961)	(2,426)	(2,937)
Échéances des placements à court terme	2,269)	3,356)	8,199)	4,236)	74)	1,715)
Ventes de placements à court terme	4,219)	4,184)	3,967)	2,449)	2,379)	2,072)
Ajouts aux immobilisations corporelles	(812)	(969)	(758)	(695)	(1,086)	(1,119)
Autres activités d’investissement	(15)	52)	(19)	171)	31)	5)
Liquidités (utilisées) provenant d’activités d’investissement	894)	564)	(1,524)	(3,800)	(1,028)	(264)
Produit des emprunts, déduction faite des frais d’émission de titres de créance	—)	—)	—)	—)	6,134)	—)
Augmentation (diminution) des effets à payer, montant net	—)	(4)	15)	(52)	49)	(325)
Remboursement d’emprunts	—)	(500)	—)	(197)	(6)	(6)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions et d’autres émissions d’actions	667)	651)	1,151)	1,172)	885)	700)
Rachat d’actions ordinaires	(4,250)	(5,480)	(4,014)	(608)	(3,067)	(4,286)
Dividendes ordinaires et privilégiés	(2,169)	(2,012)	(1,837)	(1,638)	(1,452)	(1,332)
Autres activités de financement	(136)	(102)	(151)	(136)	(52)	(44)
Flux de trésorerie provenant des activités de financement	(5,888)	(7,447)	(4,836)	(1,459)	2,491)	(5,293)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents	(16)	(91)	(143)	143)	(66)	(129)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents	2,419)	(1,133)	(1,315)	1,541)	3,882)	217)
Trésorerie et équivalents, début d’exercice	7,441)	8,574)	9,889)	8,348)	4,466)	4,249)
Trésorerie et équivalents à la fin de l’exercice	9,860)	7,441)	8,574)	9,889)	8,348)	4,466)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-K (Date du rapport : 2019-05-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie provenant de l’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie provenant de l’exploitation de Nike Inc. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Liquidités (utilisées) provenant d’activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie (utilisés) provenant des activités d’investissement de Nike Inc. ont augmenté de 2022 à 2023 et de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie provenant des activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie générés (utilisés) par les activités de financement de Nike Inc. diminué de 2022 à 2023, puis ont augmenté de 2023 à 2024, n’atteignant pas leur niveau de 2022.

Nike Inc. (NYSE:NKE)

Tableau des flux de trésorerie