Analyse des ratios de liquidité
Données trimestrielles
Les ratios de liquidité mesurent la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
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Ratios de liquidité (résumé)
Deckers Outdoor Corp., ratios de liquidité (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30).
- Évolution du ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel a connu des fluctuations sur la période. Après un début à 3.16 au troisième trimestre de 2017, il a diminué à 2.43 au trimestre suivant, avant de remonter à 3.25 en fin d'année 2017. Au premier trimestre 2018, une forte augmentation est enregistrée, atteignant 4.81, puis il fluctue à la baisse lors du trimestre suivant, pour atteindre 2.93 au troisième trimestre 2018. La tendance à la hausse reprend avec un pic à 3.97 au premier trimestre 2019, puis diminue de manière progressive vers une stabilité autour de 2.86 à la fin de la période analysée. Globalement, cette métrique montre une certaine volatilité, mais reste majoritairement supérieure à 2, ce qui indique une capacité de couverture de ses dettes à court terme.
- Évolution du ratio de liquidité rapide
- Le ratio de liquidité rapide connaît une tendance à la hausse initiale, passant de 1.36 en juin 2017 à un pic à 3.07 en mars 2019, témoignant d'une amélioration notable de la liquidité immediate des actifs liquides. Après cette période de croissance, il fluctue autour de valeurs comprises entre 1.5 et 2.8, sans présenter de tendance claire à la baisse ou à la hausse significative. La stabilité relative du ratio au-dessus de 1 indique une capacité satisfaisante à couvrir les dettes à court terme sans dépendre excessivement des stocks ou autres actifs moins liquides.
- Évolution du ratio de liquidité de trésorerie
- Le ratio de liquidité de trésorerie montre une évolution variable mais avec une tendance générale à la hausse de 0.98 en juin 2017 à un sommet de 2.35 en mars 2019. Après cette période, il fluctue à la baisse et à la hausse, atteignant un minimum de 0.58 en décembre 2022, puis un nouveau pic à 1.97 en juin 2023. La variation importante de cette métrique indique une gestion fluctuante de la trésorerie disponible. Lorsque le ratio est supérieur à 1, cela suggère une capacité suffisante de couvrir les dettes à court terme avec la trésorerie seulement, ce qui semble avoir été partiellement réalisé lors des pics observés.
- Synthèse générale
- Dans l'ensemble, tous les ratios de liquidité indiquent une capacité globale à couvrir les engagements à court terme, malgré la volatilité apparente. La liquidité actuelle demeure généralement supérieure à 2, la liquidité rapide reste au-dessus de 1, et la liquidité de trésorerie oscille souvent au-dessus de 1 lors des périodes favorables. La tendance à la hausse du ratio de liquidité de trésorerie, notamment lors du premier trimestre 2019 et plus récemment au deuxième trimestre 2023, montre une amélioration ponctuelle de la gestion de la trésorerie. La stabilité des ratios de liquidité recommande une gestion prudente mais réassurée de la position de liquidité de l'entreprise au fil du temps.
Ratio de liquidité actuel
Deckers Outdoor Corp., le ratio de liquidité actuelle, calcul (données trimestrielles)
| 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | 31 déc. 2017 | 30 sept. 2017 | 30 juin 2017 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Passif à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité actuel1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité actuelConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30).
1 Q3 2024 calcul
Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Analyse des actifs circulants
- Les actifs circulants ont connu une croissance générale sur la période analysée. En particulier, une augmentation notable est observée entre le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2020, où ils passent de 1 289 810 milliers de dollars à 1 499 736 milliers de dollars, suivie d'une nouvelle hausse jusqu'au 31 décembre 2021, à 1 849 550 milliers de dollars. Cette tendance indique une augmentation de la liquidité immédiate ou des stocks, ou une gestion plus efficace du fonds de roulement sur cette période. En revanche, une certaine stabilité relative est constatée entre le 31 décembre 2021 et le 31 décembre 2022, avant une nouvelle croissance jusqu'au 31 décembre 2023, culminant à 2 649 885 milliers de dollars. Le mouvement général suggère une stratégie d'augmentation progressive des actifs liquides ou des investissements à court terme.
- Évolution du passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une tendance à la hausse tout au long de la période, passant de 285 875 milliers de dollars au 30 juin 2017 à un pic de 927 442 milliers de dollars au 31 décembre 2023. Cette croissance reflète une augmentation significative des obligations à court terme, ce qui pourrait indiquer un renforcement du financement à court terme ou des besoins accrus en fonds de roulement. La progression est relativement régulière, avec plusieurs phases de croissance marquée, notamment entre le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2021. La hausse continue souligne une intensification de la pression sur la gestion des liquidités à court terme.
- Ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel a varié au fil du temps, oscillant entre un minimum de 2,41 (au 30 septembre 2018) et un maximum de 4,81 (au 31 mars 2018). De façon générale, ce ratio est resté supérieur à 2, indiquant une capacité à couvrir le passif à court terme avec des actifs liquides ou facilement convertibles. La période allant de fin 2017 à fin 2019 présente des ratios généralement supérieurs à 3, signifiant une bonne marge de sécurité en termes de liquidité. Toutefois, à partir de 2020, on observe une baisse relative, avec une stabilisation vers 2,86 à la fin de la période analysée, laissant penser à une gestion plus prudente ou à une augmentation des obligations courantes sans proportionnelle croissance des actifs liquides.
Ratio de liquidité rapide
Deckers Outdoor Corp., le ratio de liquidité rapide, calcul (données trimestrielles)
| 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | 31 déc. 2017 | 30 sept. 2017 | 30 juin 2017 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comptes débiteurs commerciaux, déduction faite des provisions | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total des actifs rapides | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Passif à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité rapide1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité rapideConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30).
1 Q3 2024 calcul
Ratio de liquidité rapide = Total des actifs rapides ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Total des actifs rapides
- Les actifs rapides ont connu une croissance notable au cours de la période analysée. Après une progression régulière de 388 835 USD en juin 2017 à 725 596 USD en décembre 2017, la tendance s'est amplifiée, atteignant un pic à 1 386 479 USD en décembre 2020. Par la suite, une croissance soutenue a été observée, culminant à 1 990 479 USD en décembre 2023. Cette évolution indique une amélioration de la liquidité immédiate de l'entreprise, potentiellement en lien avec une gestion efficace des liquidités et des actifs rapidement mobilisables.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme présente une tendance fluctuante, avec une augmentation initiale durant la période de 285 875 USD en juin 2017 à un maximum à 927 442 USD en décembre 2023. Après une baisse au début de la période, notamment en mars 2018, où il atteint 189 166 USD, une reprise progressive s'est opérée, atteignant des niveaux élevés à partir de 2019. La croissance du passif à court terme pourrait refléter une augmentation des obligations financières à court terme, nécessitant une gestion attentive pour maintenir la liquidité.
- Ratio de liquidité rapide
- Ce ratio, indicateur de la capacité de l'entreprise à couvrir ses dettes à court terme avec ses actifs rapidement mobilisables, a connu une augmentation significative initiale, passant de 1.36 en juin 2017 à un pic à 3.07 en mars 2018. Ensuite, il a fluctué mais est resté généralement supérieur à 1, ce qui indique une capacité avoisinant ou dépassant le seuil de la liquidité immédiate. En décembre 2023, le ratio s'établit à 2.14, suggérant une position de liquidité solide avec une marge de sécurité suffisante pour faire face aux obligations à court terme. La tendance à la hausse de ce ratio témoigne d'une amélioration de la liquidité relative, malgré la croissance du passif à court terme.
Ratio de liquidité de trésorerie
Deckers Outdoor Corp., ratio de liquidité, calcul (données trimestrielles)
| 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | 31 déc. 2017 | 30 sept. 2017 | 30 juin 2017 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total de la trésorerie | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Passif à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| lululemon athletica inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nike Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30).
1 Q3 2024 calcul
Ratio de liquidité de trésorerie = Total de la trésorerie ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution de la trésorerie
- La trésorerie a connu une tendance à la hausse globale sur la période, passant d'environ 280 millions de dollars en juin 2017 à environ 1,65 milliard de dollars en décembre 2023. Après une baisse notable à la fin 2017 (493 millions de dollars en décembre), une croissance significative s'est amorcée à partir de 2018, culminant à plusieurs reprises au-dessus de 900 millions de dollars avant d'atteindre le milliard et plus en 2023. Cette évolution indique unrenforcement de la position de liquidités de l'entreprise au fil du temps, malgré quelques fluctuations temporaires.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a également augmenté, passant de 285 millions de dollars en juin 2017 à environ 927 millions de dollars en décembre 2023. La progression n'a pas été linéaire mais s'est accélérée après 2018, avec une zone de pics particulièrement marquée en fin de période. La croissance du passif à court terme peut signaler une augmentation des obligations immédiates ou une stratégie de gestion de liquidités impliquant des dettes à court terme importantes.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Ce ratio a connu des fluctuations significatives, témoignant d'une variabilité dans la capacité de la société à couvrir ses passifs à court terme avec sa trésorerie disponible. Il a varié entre 0,38 en septembre 2018 à 2,35 en mars 2019, indiquant qu'à certains moments, la trésorerie seule suffisait pour couvrir presque deux fois le passif à court terme, tandis qu'en d'autres périodes, la couverture était inférieure à 1, suggérant une situation de liquidité plus tendue. Au fil du temps, le ratio demeure souvent supérieur à 1, mais avec des épisodes de faiblesse, notamment entre 2018 et 2020, puis une remontée vers des niveaux plus soutenus à partir de 2021. La tendance générale traduit une amélioration progressive de la liquidité relative de l'entreprise, malgré des périodes de vulnérabilité temporaire.