Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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HCA Healthcare Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation progressive au cours de la période, passant de 2 606 millions de dollars en 2017 à 4 111 millions en 2021. Cette évolution indique une croissance des obligations envers les fournisseurs ou partenaires commerciaux.
- Salaires à recevoir
- Les salaires à recevoir ont augmenté régulièrement, passant de 1 369 millions en 2017 à 1 912 millions en 2021, reflétant une croissance des sommes dues par des entités ou employés, ou une augmentation des traitements en cours de recouvrement.
- Risques de responsabilité professionnelle
- Ce poste a progressé de 429 millions en 2017 à 508 millions en 2021. La tendance à la hausse indique une augmentation potentielle des risques ou des provisions pour responsabilités professionnelles.
- Régimes à prestations déterminées
- Ce passif a connu une croissance importante, passant de 67 millions en 2017 à 549 millions en 2021, illustrant une augmentation des obligations relatives aux retraites ou autres régimes à prestations définies.
- Obligations au titre du droit d’utilisation des contrats de location-exploitation
- Ce poste apparaît à partir de 2020, avec 350 millions, puis augmente à 392 millions en 2021, traduisant la reconnaissance croissante des obligations locatives selon les normes comptables récentes.
- Impôts autres que sur le revenu
- Ils ont augmenté de 299 millions en 2017 à 361 millions en 2021, indiquant une croissance des autres passifs fiscaux ou obligations fiscales différées.
- Intérêt
- Les intérêts ont fluctué, passant de 406 millions en 2017 à 353 millions en 2021, avec une baisse notable en 2019 puis une reprise en 2021, ce qui peut refléter des variations dans la dette ou dans les taux d'intérêts.
- Responsabilité des remboursements de relance gouvernementaux
- Commencée à apparaître en 2021 avec un montant de 83 millions, cette obligation indique des engagements liés à des mesures de relance gouvernementales, avec une légère réduction en 2022.
- Autre
- Ce poste a augmenté de 782 millions en 2017 à 1 080 millions en 2021, témoignant de la croissance d’éléments diversifiés de passif non spécifiés ou réserves diverses.
- Autres charges à payer
- Ce poste a connu une croissance continue, passant de 1 983 millions en 2017 à 3 322 millions en 2021, indiquant une augmentation des charges ou engagements futurs à régler.
- Dette à long terme exigible dans un délai d’un an
- Ce montant a fortement fluctué, passant de 200 millions en 2017 à un sommet de 788 millions en 2018, puis diminuant à 145 millions en 2019 et augmentant à nouveau les années suivantes. La tendance reflète une gestion dynamique de la dette à court terme.
- Passif à court terme
- Ce poste a connu une croissance régulière, augmentant de 6 158 millions en 2017 à 9 582 millions en 2021, ce qui indique une augmentation de l’ensemble des obligations à court terme.
- Dette à long terme exigible après un an
- Ce montant s’est élevé de 32 858 millions en 2017 à 34 342 millions en 2021, témoignant d’une augmentation de la dette à long terme malgré des fluctuations, intégrant probablement de nouveaux emprunts ou refinancements.
- Risques de responsabilité professionnelle (passifs)
- Ce risque a augmenté de 1 198 millions en 2017 à 1 514 millions en 2021, ce qui pourrait indiquer une croissance des litiges ou des provisions pour risques.
- Obligations au titre du droit d’utilisation non courantes
- Apparues en 2019, ces obligations ont augmenté de 1 499 millions en 2020 à 1 755 millions en 2021, signifiant une reconnaissance accrue des passifs locatifs à long terme selon les normes comptables actuelles.
- Impôts sur les bénéfices et autres passifs
- Ce poste a augmenté de 1 374 millions en 2017 à 2 060 millions en 2021, comme résultat d’accroissements fiscaux différés ou d’obligations fiscales supplémentaires.
- Passifs non courants
- Ce total a fluctué, passant de 35 430 millions en 2017 à un sommet de 39 671 millions en 2021. La hausse globale indique une augmentation des engagements à long terme non immédiats.
- Total du passif
- Le passif total a connu une croissance régulière, de 41 588 millions en 2017 à 49 253 millions en 2021, traduisant une augmentation globale des obligations financières et non financières.
- Capitaux propres (déficit) attribuables
- Ce poste a connu une évolution significative : un déficit de 6 806 millions en 2017 s’est transformé en un excédent de 572 millions en 2020, avant de redevenir un déficit de 933 millions en 2021, indiquant une amélioration forte suivie d’un recul récent.
- Bénéfices non répartis (déficit)
- Ce poste a fortement varié, passant d’un déficit majeur de 6 532 millions en 2017, à un bénéfice de 777 millions en 2020, puis retournant à un déficit de 532 millions en 2021, montrant une très forte fluctuation de la rentabilité accumulée.
- Total des capitaux propres (déficit)
- Ce montant est passé d’un déficit de 4 995 millions en 2017 à un excédent de 1 489 millions en 2021, après une période de forte amélioration, mais avec une nouvelle tendance à la dégradation en 2021.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total a augmenté de 36 593 millions en 2017 à 50 742 millions en 2021, reflétant la croissance des ressources totales de l’entreprise, tant en passifs qu’en capitaux propres, la majorité étant représentée par les passifs.