Analyse des contrats de location simple
Un contrat de location simple est traité comme un contrat de location. Ni l’actif loué ni le passif associé ne sont déclarés au bilan du preneur, mais les droits peuvent être très similaires aux droits d’un propriétaire. Le locataire enregistre uniquement les paiements de location en tant que frais de location dans le compte de résultat.
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Lowe’s Cos. Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine:
- État du résultat global
- Bilan: actifs
- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du bilan: actifs
- Analyse de DuPont : Désagrégation du ratio de ROE, ROAet de marge bénéficiaire nette
- Rapport valeur d’entreprise/FCFF (EV/FCFF)
- Rapport prix/FCFE (P/FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2005
- Ratio d’endettement des actionnaires depuis 2005
- Ratio cours/résultat opérationnel (P/OP) depuis 2005
Nous acceptons :
Ajustements des états financiers pour les contrats de location-exploitation
Lowe’s Cos. Inc., ajustements des états financiers
$ US en millions
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-02-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-01-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-01-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-01-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-02-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-02-02).
1, 2 Égal à la valeur actualisée totale des paiements futurs des contrats de location-exploitation.
Lowe’s Cos. Inc., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées
Ratios financiers ajustés pour les contrats de location-exploitation (résumé)
Lowe’s Cos. Inc., ratios financiers ajustés
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-02-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-01-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-01-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-01-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-02-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-02-02).
| Ratio financier | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) | Un ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total ajusté des actifs. | Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
| Ratio de rendement de l’actif (ajusté) | Un ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par le total ajusté de l’actif. | Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. amélioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021. |
Lowe’s Cos. Inc., ratios financiers : déclarés et ajustés
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-02-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-01-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-01-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-01-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-02-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-02-02).
2023 Calculs
1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenu ÷ Total de l’actif
= ÷ =
2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenu ÷ Total de l’actif ajusté
= ÷ =
| Ratio d’activité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) | Un ratio d’activité calculé en divisant le chiffre d’affaires total par le total ajusté des actifs. | Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. amélioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
Ratio d’endettement des actionnaires (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-02-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-01-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-01-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-01-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-02-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-02-02).
2023 Calculs
1 Ratio d’endettement des actionnaires = Dette totale ÷ Capitaux propres (déficit)
= ÷ =
2 Ratio d’endettement des actionnaires (ajusté) = Dette totale ajustée ÷ Capitaux propres (déficit)
= ÷ =
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-02-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-01-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-01-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-01-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-02-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-02-02).
2023 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilité | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rendement de l’actif (ajusté) | Un ratio de rentabilité calculé en divisant le bénéfice net par le total ajusté de l’actif. | Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. amélioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite légèrement détérioré de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021. |