Analyse de l’impôt sur les bénéfices
Charge d’impôt sur le résultat
Lowe’s Cos. Inc., charge d’impôts, activités poursuivies
en millions de dollars américains
|
12 mois terminés le |
31 janv. 2025 |
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2 févr. 2024 |
|
3 févr. 2023 |
|
28 janv. 2022 |
|
29 janv. 2021 |
|
31 janv. 2020 |
|
|
|
Fédéral |
1,764) | |
1,955) | |
2,226) | |
2,069) | |
1,578) | |
935) | |
|
|
État |
424) | |
489) | |
561) | |
557) | |
425) | |
268) | |
|
|
Courant |
2,188) |
|
2,444) |
|
2,787) |
|
2,626) |
|
2,003) |
|
1,203) |
|
|
|
Fédéral |
—) | |
3) | |
(179) | |
129) | |
(73) | |
121) | |
|
|
État |
8) | |
2) | |
(9) | |
11) | |
(26) | |
18) | |
|
|
Différé |
8) |
|
5) |
|
(188) |
|
140) |
|
(99) |
|
139) |
|
|
|
Provision pour impôts sur les bénéfices |
2,196) |
|
2,449) |
|
2,599) |
|
2,766) |
|
1,904) |
|
1,342) |
|
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
Taux effectif de l’impôt sur le revenu (EITR)
Lowe’s Cos. Inc., rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)
|
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31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
|
Taux d’imposition fédéral prévu par la loi |
21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% | 21.00% |
|
|
Impôts sur le revenu de l’État, déduction faite de l’avantage fiscal fédéral |
3.70% | 3.80% | 4.80% | 4.00% | 4.00% | 4.10% |
|
|
Provision pour moins-value |
-0.40% | 0.70% | 5.50% | 0.00% | 0.00% | 1.30% |
|
|
Expiration du report prospectif de la perte en capital |
0.10% | 0.00% | 2.50% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
|
|
Perte à la suite du dessaisissement d’activités de vente au détail au Canada |
0.00% | -1.00% | -4.10% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
|
|
Dépréciation au Mexique |
0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | -1.40% |
|
|
Autres, montant net |
-0.40% | -0.40% | -0.90% | -0.30% | -0.40% | -1.10% |
|
|
Taux d’imposition effectif |
24.00% |
24.10% |
28.80% |
24.70% |
24.60% |
23.90% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
Composantes de l’actif et du passif d’impôt différé
Lowe’s Cos. Inc., composantes des actifs et des passifs d’impôt différé
en millions de dollars américains
|
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31 janv. 2025 |
|
2 févr. 2024 |
|
3 févr. 2023 |
|
28 janv. 2022 |
|
29 janv. 2021 |
|
31 janv. 2020 |
|
|
|
Auto-assurance |
233) | |
261) | |
267) | |
287) | |
284) | |
260) | |
|
|
Frais de paiement fondés sur des actions |
46) | |
49) | |
64) | |
53) | |
48) | |
30) | |
|
|
Passifs liés aux contrats de location-exploitation |
1,143) | |
1,159) | |
1,126) | |
1,386) | |
1,328) | |
1,377) | |
|
|
Report prospectif des pertes en capital |
645) | |
695) | |
722) | |
225) | |
225) | |
225) | |
|
|
Pertes nettes d’exploitation |
261) | |
332) | |
409) | |
251) | |
274) | |
273) | |
|
|
Autres, montant net |
390) | |
446) | |
363) | |
242) | |
337) | |
131) | |
|
|
Actifs d’impôts différés |
2,718) |
|
2,942) |
|
2,951) |
|
2,444) |
|
2,496) |
|
2,296) |
|
|
|
Provision pour moins-value |
(1,003) | |
(1,133) | |
(1,136) | |
(590) | |
(601) | |
(561) | |
|
|
Actifs nets d’impôts différés |
1,715) |
|
1,809) |
|
1,815) |
|
1,854) |
|
1,895) |
|
1,735) |
|
|
|
Actifs au titre du droit d’utilisation au titre des contrats de location-exploitation |
(1,012) | |
(1,017) | |
(974) | |
(1,378) | |
(1,146) | |
(1,198) | |
|
|
Propriété |
(315) | |
(389) | |
(438) | |
(267) | |
(382) | |
(293) | |
|
|
Autres, montant net |
(144) | |
(155) | |
(153) | |
(45) | |
(27) | |
(28) | |
|
|
Passifs d’impôts différés |
(1,471) |
|
(1,561) |
|
(1,565) |
|
(1,690) |
|
(1,555) |
|
(1,519) |
|
|
|
Actif (passif) d’impôt différé net |
244) |
|
248) |
|
250) |
|
164) |
|
340) |
|
216) |
|
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
Actifs et passifs d’impôt différé, classification
Ajustements aux états financiers : Suppression de l’impôt différé
Lowe’s Cos. Inc., ajustements aux états financiers
en millions de dollars américains
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31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
Ajustement au total de l’actif |
|
|
Total de l’actif (avant ajustement) |
43,102) | 41,795) | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) |
|
|
Moins: Actifs non courants d’impôts différés, montant net |
244) | 248) | 250) | 164) | 340) | 216) |
|
|
Total de l’actif (après ajustement) |
42,858) |
41,547) |
43,458) |
44,476) |
46,395) |
39,255) |
|
Ajustement des capitaux propres (déficit) |
|
|
Capitaux propres (déficit) (avant ajustement) |
(14,231) | (15,050) | (14,254) | (4,816) | 1,437) | 1,972) |
|
|
Moins: Actif (passif) d’impôt différé net |
244) | 248) | 250) | 164) | 340) | 216) |
|
|
Capitaux propres (déficit) (après ajustement) |
(14,475) |
(15,298) |
(14,504) |
(4,980) |
1,097) |
1,756) |
|
Ajustement du bénéfice net |
|
|
Bénéfice net (avant ajustement) |
6,957) | 7,726) | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) |
|
|
Plus: Charge d’impôt différé |
8) | 5) | (188) | 140) | (99) | 139) |
|
|
Bénéfice net (après ajustement) |
6,965) |
7,731) |
6,249) |
8,582) |
5,736) |
4,420) |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
Lowe’s Cos. Inc., données financières : déclarées et ajustées
Ratios financiers ajustés : Suppression de l’impôt différé (sommaire)
Lowe’s Cos. Inc., les ratios financiers ajustés
|
|
31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
Ratio de marge bénéficiaire nette |
|
|
Ratio de la marge bénéficiaire nette (non ajusté) |
8.31% | 8.94% | 6.63% | 8.77% | 6.51% | 5.93% |
|
|
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) |
8.32% | 8.95% | 6.44% | 8.92% | 6.40% | 6.13% |
|
Ratio de rotation de l’actif total |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total (non ajusté) |
1.94 | 2.07 | 2.22 | 2.16 | 1.92 | 1.83 |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) |
1.95 | 2.08 | 2.23 | 2.16 | 1.93 | 1.84 |
|
Ratio d’endettement financier |
|
|
Ratio de levier financier (non ajusté) |
— | — | — | — | 32.52 | 20.02 |
|
|
Ratio d’endettement financier (ajusté) |
— | — | — | — | 42.29 | 22.35 |
|
Rendement des capitaux propres (ROE) |
|
|
Ratio de rendement des capitaux propres (non ajusté) |
— | — | — | — | 406.05% | 217.09% |
|
|
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) |
— | — | — | — | 522.88% | 251.71% |
|
Ratio de rendement de l’actif (ROA) |
|
|
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté) |
16.14% | 18.49% | 14.73% | 18.91% | 12.49% | 10.85% |
|
|
Ratio de rendement de l’actif (ajusté) |
16.25% | 18.61% | 14.38% | 19.30% | 12.36% | 11.26% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
Lowe’s Cos. Inc., ratios financiers : déclarés par rapport aux ratios ajustés
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)
|
|
31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net |
6,957) | 7,726) | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) |
|
|
Revenu |
83,674) | 86,377) | 97,059) | 96,250) | 89,597) | 72,148) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
Ratio de marge bénéficiaire nette1 |
8.31% | 8.94% | 6.63% | 8.77% | 6.51% | 5.93% |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net ajusté |
6,965) | 7,731) | 6,249) | 8,582) | 5,736) | 4,420) |
|
|
Revenu |
83,674) | 86,377) | 97,059) | 96,250) | 89,597) | 72,148) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée)2 |
8.32% | 8.95% | 6.44% | 8.92% | 6.40% | 6.13% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net ÷ Revenu
= 100 × 6,957 ÷ 83,674 = 8.31%
2 Ratio de la marge bénéficiaire nette (ajustée) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenu
= 100 × 6,965 ÷ 83,674 = 8.32%
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)
|
|
31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Revenu |
83,674) | 86,377) | 97,059) | 96,250) | 89,597) | 72,148) |
|
|
Total de l’actif |
43,102) | 41,795) | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) |
|
Ratio d’activité |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total1 |
1.94 | 2.07 | 2.22 | 2.16 | 1.92 | 1.83 |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Revenu |
83,674) | 86,377) | 97,059) | 96,250) | 89,597) | 72,148) |
|
|
Total de l’actif ajusté |
42,858) | 41,547) | 43,458) | 44,476) | 46,395) | 39,255) |
|
Ratio d’activité |
|
|
Ratio de rotation de l’actif total (ajusté)2 |
1.95 | 2.08 | 2.23 | 2.16 | 1.93 | 1.84 |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Ratio de rotation de l’actif total = Revenu ÷ Total de l’actif
= 83,674 ÷ 43,102 = 1.94
2 Ratio de rotation de l’actif total (ajusté) = Revenu ÷ Total de l’actif ajusté
= 83,674 ÷ 42,858 = 1.95
Ratio d’endettement financier (ajusté)
|
|
31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Total de l’actif |
43,102) | 41,795) | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) |
|
|
Capitaux propres (déficit) |
(14,231) | (15,050) | (14,254) | (4,816) | 1,437) | 1,972) |
|
Ratio de solvabilité |
|
|
Ratio d’endettement financier1 |
— | — | — | — | 32.52 | 20.02 |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Total de l’actif ajusté |
42,858) | 41,547) | 43,458) | 44,476) | 46,395) | 39,255) |
|
|
Capitaux propres ajustés (déficit) |
(14,475) | (15,298) | (14,504) | (4,980) | 1,097) | 1,756) |
|
Ratio de solvabilité |
|
|
Ratio d’endettement financier (ajusté)2 |
— | — | — | — | 42.29 | 22.35 |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 Ratio d’endettement financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres (déficit)
= 43,102 ÷ -14,231 = —
2 Ratio d’endettement financier (ajusté) = Total de l’actif ajusté ÷ Capitaux propres ajustés (déficit)
= 42,858 ÷ -14,475 = —
Ratio de rendement des capitaux propres (ROE) (ajusté)
|
|
31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
|
Avant l’ajustement |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net |
6,957) | 7,726) | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) |
|
|
Capitaux propres (déficit) |
(14,231) | (15,050) | (14,254) | (4,816) | 1,437) | 1,972) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
ROE1 |
— | — | — | — | 406.05% | 217.09% |
|
Après ajustement pour impôts différés |
|
Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
|
|
Bénéfice net ajusté |
6,965) | 7,731) | 6,249) | 8,582) | 5,736) | 4,420) |
|
|
Capitaux propres ajustés (déficit) |
(14,475) | (15,298) | (14,504) | (4,980) | 1,097) | 1,756) |
|
Ratio de rentabilité |
|
|
Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté)2 |
— | — | — | — | 522.88% | 251.71% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 ROE = 100 × Bénéfice net ÷ Capitaux propres (déficit)
= 100 × 6,957 ÷ -14,231 = —
2 Ratio de rendement des capitaux propres (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés (déficit)
= 100 × 6,965 ÷ -14,475 = —
Ratio de rendement de l’actif (ROA) (ajusté)
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31 janv. 2025 |
2 févr. 2024 |
3 févr. 2023 |
28 janv. 2022 |
29 janv. 2021 |
31 janv. 2020 |
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Avant l’ajustement |
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Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
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Bénéfice net |
6,957) | 7,726) | 6,437) | 8,442) | 5,835) | 4,281) |
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Total de l’actif |
43,102) | 41,795) | 43,708) | 44,640) | 46,735) | 39,471) |
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Ratio de rentabilité |
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ROA1 |
16.14% | 18.49% | 14.73% | 18.91% | 12.49% | 10.85% |
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Après ajustement pour impôts différés |
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Sélection de données financières (en millions de dollars américains) |
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Bénéfice net ajusté |
6,965) | 7,731) | 6,249) | 8,582) | 5,736) | 4,420) |
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Total de l’actif ajusté |
42,858) | 41,547) | 43,458) | 44,476) | 46,395) | 39,255) |
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Ratio de rentabilité |
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Ratio de rendement de l’actif (ajusté)2 |
16.25% | 18.61% | 14.38% | 19.30% | 12.36% | 11.26% |
D’après les rapports :
10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
2025 Calculs
1 ROA = 100 × Bénéfice net ÷ Total de l’actif
= 100 × 6,957 ÷ 43,102 = 16.14%
2 Ratio de rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Total de l’actif ajusté
= 100 × 6,965 ÷ 42,858 = 16.25%
