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Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

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Analyse de l’impôt sur le revenu

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Charge d’impôt sur le résultat

Lowe’s Cos. Inc., charge d’impôt sur le résultat, activités poursuivies

US$ en millions

Microsoft Excel
12 mois terminés 28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Fédéral
État
Courant
Fédéral
État
Différé
Disposition relative à l’impôt sur le revenu

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

Composant Description L’entreprise
Courant Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant relative au revenu imposable provenant des activités poursuivies. Courant de Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Différé Montant de la charge d’impôt différé relative au produit des activités poursuivies. Différé de Lowe’s Cos. Inc. a diminué de 2020 à 2021, mais a ensuite augmenté de 2021 à 2022 au-delà du niveau de 2020.
Disposition relative à l’impôt sur le revenu Montant de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé relative aux activités poursuivies. La provision d’impôt sur le revenu de Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Taux effectif d’imposition sur le revenu (EITR)

Lowe’s Cos. Inc., rapprochement du taux effectif d’imposition sur le revenu (IR)

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Taux d’imposition fédéral légal sur le revenu
Impôts sur le revenu des États, nets de l’avantage fiscal fédéral
Provision pour moins-value
Dépréciation du goodwill
Affaiblissement des facultés par le Mexique
Autre, net
Taux d’imposition effectif

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

Composant Description L’entreprise
Taux d’imposition effectif Pourcentage de la charge d’impôt sur le résultat courant et de la charge d’impôt différé liée aux activités poursuivies. Le taux d’imposition effectif des Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Composantes des actifs et passifs d’impôt différé

Lowe’s Cos. Inc., composantes de l’actif et du passif d’impôt différé

US$ en millions

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Auto-assurance
Frais de paiement basés sur des actions
Loyer différé
Passif lié aux contrats de location-exploitation
Affaiblissement des facultés par le Mexique
Dépréciation de l’investissement
Reports de pertes en capital
Pertes d’exploitation nettes
Autre, net
Actifs d’impôt différé
Provision pour moins-value
Actifs nets d’impôt différé
Actifs de location-exploitation
Propriété
Autre, net
Passifs d’impôt différé
Actifs (passifs) nets d’impôt différé

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé Montant avant affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs d’impôt différé de Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022.
Actifs nets d’impôt différé Montant après affectation des provisions pour moins-value de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences temporaires déductibles et aux reports. Les actifs nets d’impôt différé de Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite légèrement diminué de 2021 à 2022.
Actifs (passifs) nets d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, sans compensation juridictionnelle. Les actifs (passifs) nets d’impôt différé de Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué de façon significative de 2021 à 2022.

Actifs et passifs d’impôt différé, classification

Lowe’s Cos. Inc., actifs et passifs d’impôt différé, classification

US$ en millions

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Actifs d’impôt différé
Passifs d’impôt différé

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

Composant Description L’entreprise
Actifs d’impôt différé Montant, après affectation des provisions pour moins-value et du passif d’impôt différé, de l’actif d’impôt différé attribuable aux différences déductibles et aux reports, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant. Les actifs d’impôt différé de Lowe’s Cos. Inc. augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué considérablement de 2021 à 2022.
Passifs d’impôt différé Montant, après impôt différé, du passif d’impôt différé attribuable aux différences imposables, avec compensation juridictionnelle et classé comme non courant.

Ajustements aux états financiers : Suppression des impôts différés

Lowe’s Cos. Inc., ajustements aux états financiers

US$ en millions

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Ajustement au total des actifs
Total de l’actif (avant ajustement)
Moins: Actifs d’impôt différé non courants, nets
Total de l’actif (après ajustement)
Ajustement au total des passifs
Total des passifs (avant ajustement)
Moins: Passifs d’impôt différé non courants, nets
Total des passifs (après ajustement)
Ajustement des capitaux propres (déficit)
Capitaux propres (déficit) (avant ajustement)
Moins: Actifs (passifs) nets d’impôt différé
Capitaux propres (déficit) (après ajustement)
Ajustement au bénéfice net
Bénéfice net (avant ajustement)
Plus: Charge d’impôt différé
Bénéfice net (après ajustement)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).


Lowe’s Cos. Inc., données financières : déclarées par rapport aux données ajustées


Ratios financiers ajustés : Suppression des impôts différés (résumé)

Lowe’s Cos. Inc., les ratios financiers ajustés

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Ratio de marge bénéficiaire nette
Ratio de marge bénéficiaire nette (non ajusté)
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs
Ratio de rotation totale des actifs (non ajusté)
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)
Ratio de levier financier
Ratio de levier financier (non ajusté)
Ratio de levier financier (ajusté)
Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (non ajusté)
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)
Ratio de rendement de l’actif (ROA)
Ratio de rendement de l’actif (non ajusté)
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

Ratio financier Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. s’est amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. s’est amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. s’est amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Lowe’s Cos. Inc., ratios financiers : déclarés vs ajustés


Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net
Revenu
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Revenu
Ratio de rentabilité
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

2022 Calculs

1 Ratio de marge bénéficiaire nette = 100 × Bénéfice net ÷ Revenu
= 100 × ÷ =

2 Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Revenu
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) Indicateur de rentabilité, calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le chiffre d’affaires total. Le ratio de marge bénéficiaire nette (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. s’est amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu
Total de l’actif
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Revenu
Actif total ajusté
Ratio d’activité
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

2022 Calculs

1 Ratio de rotation totale des actifs = Revenu ÷ Total de l’actif
= ÷ =

2 Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) = Revenu ÷ Actif total ajusté
= ÷ =

Ratio d’activité Description L’entreprise
Ratio de rotation totale des actifs (ajusté) Ratio d’activité calculé comme le total des revenus divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rotation totale des actifs (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. s’est amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Ratio de levier financier (ajusté)

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Total de l’actif
Capitaux propres (déficit)
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Actif total ajusté
Capitaux propres ajustés (déficit)
Ratio de solvabilité
Ratio de levier financier (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

2022 Calculs

1 Ratio de levier financier = Total de l’actif ÷ Capitaux propres (déficit)
= ÷ =

2 Ratio de levier financier (ajusté) = Actif total ajusté ÷ Capitaux propres ajustés (déficit)
= ÷ =


Rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) (ajusté)

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net
Capitaux propres (déficit)
Ratio de rentabilité
ROE1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Capitaux propres ajustés (déficit)
Ratio de rentabilité
Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

2022 Calculs

1 ROE = 100 × Bénéfice net ÷ Capitaux propres (déficit)
= 100 × ÷ =

2 Rendement du ratio de fonds propres des actionnaires (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Capitaux propres ajustés (déficit)
= 100 × ÷ =


Ratio du rendement de l’actif (ROA) (ajusté)

Microsoft Excel
28 janv. 2022 29 janv. 2021 31 janv. 2020 1 févr. 2019 2 févr. 2018 3 févr. 2017
Avant l’ajustement
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net
Total de l’actif
Ratio de rentabilité
ROA1
Après ajustement pour impôts différés
Données financières sélectionnées (US$ en millions)
Bénéfice net ajusté
Actif total ajusté
Ratio de rentabilité
Ratio du rendement de l’actif (ajusté)2

Basé sur des rapports : 10-K (date de rapport: 2022-01-28), 10-K (date de rapport: 2021-01-29), 10-K (date de rapport: 2020-01-31), 10-K (date de rapport: 2019-02-01), 10-K (date de rapport: 2018-02-02), 10-K (date de rapport: 2017-02-03).

2022 Calculs

1 ROA = 100 × Bénéfice net ÷ Total de l’actif
= 100 × ÷ =

2 Ratio du rendement de l’actif (ajusté) = 100 × Bénéfice net ajusté ÷ Actif total ajusté
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilité Description L’entreprise
Ratio du rendement de l’actif (ajusté) Ratio de rentabilité calculé comme le bénéfice net ajusté divisé par le total des actifs ajustés. Le ratio de rendement de l’actif (ajusté) de Lowe’s Cos. Inc. s’est amélioré de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.