Analyse de DuPont : Désagrégation du ratio de ROE, ROAet de marge bénéficiaire nette
La décomposition ROE consiste à exprimer le bénéfice net divisé par les capitaux propres comme le produit des ratios des composantes.
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Nous acceptons :
Désagrégation des ROE en deux composantes
Nike Inc., décomposition de ROE
| ROE | = | ROA | × | Ratio de levier financier | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 mai 2023 | = | × | |||
| 31 mai 2022 | = | × | |||
| 31 mai 2021 | = | × | |||
| 31 mai 2020 | = | × | |||
| 31 mai 2019 | = | × | |||
| 31 mai 2018 | = | × |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2022-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-05-31).
La principale raison de la diminution du ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) au cours de l’année 2023 est la baisse de la rentabilité mesurée par le ratio de rendement de l’actif (ROA).
Ventilation des ROE en trois composantes
Nike Inc., décomposition de ROE
| ROE | = | Ratio de marge bénéficiaire nette | × | Rotation des actifs | × | Ratio de levier financier | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 mai 2023 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2022 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2021 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2020 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2019 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2018 | = | × | × |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2022-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-05-31).
La principale raison de la baisse du ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) au cours de l’année 2023 est la baisse de la rentabilité mesurée par le ratio de marge bénéficiaire nette.
Ventilation des ROE en cinq composantes
Nike Inc., décomposition de ROE
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2022-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-05-31).
La principale raison de la baisse du ratio de rendement des capitaux propres des actionnaires (ROE) au cours de l’année 2023 est la baisse de la rentabilité opérationnelle mesurée par le ratio de marge EBIT.
Désagrégation des ROA en deux composantes
Nike Inc., décomposition de ROA
| ROA | = | Ratio de marge bénéficiaire nette | × | Rotation des actifs | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 mai 2023 | = | × | |||
| 31 mai 2022 | = | × | |||
| 31 mai 2021 | = | × | |||
| 31 mai 2020 | = | × | |||
| 31 mai 2019 | = | × | |||
| 31 mai 2018 | = | × |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2022-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-05-31).
La principale raison de la diminution du ratio de rendement de l’actif (ROA) par rapport à l’année 2023 est la baisse de la rentabilité mesurée par le ratio de marge bénéficiaire nette.
Ventilation des ROA en quatre composantes
Nike Inc., décomposition de ROA
| ROA | = | Charge fiscale | × | Charge d’intérêts | × | Marge EBIT | × | Rotation des actifs | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 mai 2023 | = | × | × | × | |||||
| 31 mai 2022 | = | × | × | × | |||||
| 31 mai 2021 | = | × | × | × | |||||
| 31 mai 2020 | = | × | × | × | |||||
| 31 mai 2019 | = | × | × | × | |||||
| 31 mai 2018 | = | × | × | × |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2022-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-05-31).
La principale raison de la diminution du ratio de rendement de l’actif (ROA) par rapport à l’année 2023 est la baisse de la rentabilité opérationnelle mesurée par le ratio de marge EBIT.
Désagrégation du ratio de marge bénéficiaire nette
Nike Inc., la décomposition du ratio de marge bénéficiaire nette
| Ratio de marge bénéficiaire nette | = | Charge fiscale | × | Charge d’intérêts | × | Marge EBIT | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 mai 2023 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2022 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2021 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2020 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2019 | = | × | × | ||||
| 31 mai 2018 | = | × | × |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2022-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2021-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2020-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2019-05-31), 10-K (Date de déclaration : 2018-05-31).
La principale raison de la baisse du ratio de marge bénéficiaire nette par rapport à l’année 2023 est la baisse de la rentabilité opérationnelle mesurée par le ratio de marge EBIT.