Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Nike Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-08-31), 10-K (Date du rapport : 2024-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-31), 10-K (Date du rapport : 2023-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-08-31), 10-K (Date du rapport : 2022-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-31), 10-K (Date du rapport : 2021-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-02-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-31), 10-K (Date du rapport : 2020-05-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31).
- Revenu net
- Une tendance générale à la hausse est observée sur la période, après une chute significative lors du trimestre clos au 29 février 2020, correspondant probablement à l’impact initial de la pandémie. Depuis lors, le revenu semble se redresser, atteignant des pics vers la fin de la période analysée. Cependant, une baisse notable apparaît quelquors à partir du troisième trimestre 2024, suggérant une possible réduction des ventes ou des difficultés économiques.
- Dépréciation
- Les amortissements, dépréciations et autres charges similaires montrent une stabilité relative, avec une légère augmentation vers la fin de la période, ce qui pourrait indiquer des investissements accrus ou des ajustements comptables liés aux actifs incorporels ou corporels.
- Impôts différés
- Une volatilité importante est constatée avec des valeurs négatives fréquentes, notamment lors des trimestres en 2020 et 2021, signifiant des créances d’impôts différés accrues. En revanche, des valeurs positives en fin de période indiquent une réduction de ces actifs, probablement en lien avec la rentabilité ou des modifications de la fiscalité.
- Rémunération à base d’actions
- Les coûts liés à la rémunération en actions sont en tendance à la hausse, reflétant probablement une politique de rémunération à long terme ou d’incitations liées aux performances. Une légère réduction en 2025 pourrait éventuellement signaler une stabilisation ou une réduction de ces coûts.
- Amortissements, dépréciations et autres ajustements
- Ces ajustements ont connu une grande volatilité avec plusieurs pics, notamment au premier trimestre 2020, ce qui pourrait s’expliquer par des ajustements exceptionnels ou des dépréciations d’actifs. Leur influence à la baisse ou à la hausse indique des variations dans la dépréciation des actifs ou des charges non monétaires exceptionnelles.
- Ajustements pour rapprocher le bénéfice net et la trésorerie
- Une tendance notable à la croissance est observable, notamment en 2020 et 2021, indiquant une augmentation des ajustements non monétaires ou des éléments de consolidation. Ces ajustements ont fortement contribué à la génération de trésorerie lors de certains trimestres, surtout en 2020.
- Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles
- Une forte volatilité est affichée, avec une tendance globalement positive après 2020. La période montre des pics importants lors de certains trimestres, notamment en 2020 et 2021, suggérant une amélioration de la génération de trésorerie opérationnelle, bien que cette tendance se stabilise ou diminue légèrement en 2024.
- Achats et ventes de placements à court terme
- Les achats de placements à court terme montrent une tendance à une augmentation substantielle, particulièrement en 2020, tandis que les ventes restent relativement constantes. Cela indique une gestion active de la trésorerie pour optimiser le rendement des placements ou répondre à des besoins de liquidités temporaires.
- Investissements en immobilisations corporelles et autres activités d’investissement
- Les investissements en immobilisations corporelles sont modérés mais constants, avec une tendance d’augmentation en 2024. Les autres activités d’investissement montrent également une activité variable, avec des investissements parfois négatifs indiquant des désinvestissements ou cessions d’actifs.
- Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement
- Les sorties de trésorerie liées à ces activités sont importantes, notamment en 2020, ce qui reflète une période d’investissements significatifs pour le renouvellement ou l’expansion des actifs. La tendance générale semble à une réduction de ces sorties dans les périodes ultérieures, indiquant possiblement une stabilisation ou une baisse des investissements.
- Financement et flux de trésorerie liés aux activités financières
- Les flux liés aux financements montrent une forte activité de remboursement d’emprunts, notamment en 2025, où des remboursements importants sont observés. La réception de produits d’emprunts est aussi marquée, principalement lors d’un seul trimestre. Par ailleurs, le rachat d’actions et le versement de dividendes contribuent à une sortie de trésorerie importante, indiquant une politique de redistribution aux actionnaires.
- Variation nette de la trésorerie et des équivalents
- Après une fluctuation considérable, la trésorerie affiche une augmentation nette notable lors de certains trimestres, notamment en 2020 et 2021, en lien avec la gestion active des flux opérationnels et financiers. Cependant, cette tendance est contrée par des baisses importantes dans d’autres périodes, surtout en 2024, signe d’une gestion prudente ou de besoins en liquidités accrues.