Bilan : passif et capitaux propres
Données trimestrielles

Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.

Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.

e.l.f. Beauty, Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres (données trimestrielles)

US$ en milliers

	30 juin 2024	31 mars 2024	31 déc. 2023	30 sept. 2023	30 juin 2023	31 mars 2023	31 déc. 2022	30 sept. 2022	30 juin 2022	31 mars 2022	31 déc. 2021	30 sept. 2021	30 juin 2021	31 mars 2021	31 déc. 2020	30 sept. 2020	30 juin 2020	31 mars 2020	31 déc. 2019	30 sept. 2019	30 juin 2019
Portion à court terme de la dette à long terme et des obligations liées aux contrats de location-financement	102,938)	100,307)	100,394)	5,228)	5,431)	5,575)	5,690)	5,801)	5,793)	5,786)	5,780)	19,254)	32,247)	16,281)	15,250)	14,219)	13,187)	12,568)	11,939)	11,310)	10,681)
Comptes créditeurs	79,989)	81,075)	72,917)	63,736)	53,237)	31,427)	32,049)	19,279)	16,023)	19,227)	22,756)	19,299)	17,113)	15,699)	20,108)	20,544)	21,484)	12,390)	19,589)	14,807)	16,982)
Charges à payer et autres passifs à court terme	116,878)	117,733)	129,628)	83,407)	51,037)	70,974)	49,798)	46,868)	39,916)	40,004)	33,977)	32,665)	33,617)	41,351)	31,322)	26,264)	22,560)	26,165)	29,767)	20,424)	18,313)
Passif à court terme	299,805)	299,115)	302,939)	152,371)	109,705)	107,976)	87,537)	71,948)	61,732)	65,017)	62,513)	71,218)	82,977)	73,331)	66,680)	61,027)	57,231)	51,123)	61,295)	46,541)	45,976)
Dette à long terme et obligations au titre des contrats de location-financement	159,234)	161,819)	164,403)	57,735)	59,612)	60,881)	62,177)	88,284)	89,684)	91,080)	92,474)	93,865)	95,254)	110,255)	114,421)	118,577)	122,701)	126,088)	129,236)	132,377)	135,511)
Passifs d’impôts différés	7,910)	3,666)	4,281)	4,901)	5,855)	3,742)	7,783)	10,635)	13,538)	9,593)	13,078)	15,114)	17,750)	13,479)	16,247)	19,466)	21,478)	21,892)	17,633)	20,096)	17,839)
Obligations au titre des contrats de location-exploitation à long terme	33,637)	21,459)	21,720)	14,559)	10,137)	11,201)	12,329)	13,440)	14,637)	15,744)	16,659)	17,919)	19,053)	20,084)	18,370)	19,185)	11,400)	11,239)	5,084)	5,846)	13,945)
Autres passifs à long terme	656)	616)	717)	942)	870)	784)	795)	874)	817)	769)	758)	803)	736)	598)	585)	516)	550)	591)	556)	479)	702)
Passifs à long terme	201,437)	187,560)	191,121)	78,137)	76,474)	76,608)	83,084)	113,233)	118,676)	117,186)	122,969)	127,701)	132,793)	144,416)	149,623)	157,744)	156,129)	159,810)	152,509)	158,798)	167,997)
Total du passif	501,242)	486,675)	494,060)	230,508)	186,179)	184,584)	170,621)	185,181)	180,408)	182,203)	185,482)	198,919)	215,770)	217,747)	216,303)	218,771)	213,360)	210,933)	213,804)	205,339)	213,973)
Actions ordinaires, valeur nominale de 0,01 $ par action	563)	555)	553)	545)	543)	535)	528)	525)	517)	515)	512)	511)	508)	504)	497)	494)	491)	489)	486)	485)	484)
Capital versé supplémentaire	949,817)	936,403)	922,592)	851,634)	840,181)	832,481)	823,021)	813,785)	801,992)	795,443)	790,041)	784,881)	779,137)	774,441)	769,380)	763,731)	758,236)	753,213)	753,151)	750,395)	747,233)
Cumul des autres éléments du résultat global	(9)	(50)	(58)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Déficit accumulé	(246,781)	(294,336)	(308,863)	(335,751)	(369,022)	(421,999)	(438,245)	(457,350)	(469,060)	(483,529)	(485,085)	(491,299)	(497,023)	(505,299)	(505,275)	(509,572)	(510,019)	(511,531)	(511,190)	(519,192)	(525,709)
Capitaux propres	703,590)	642,572)	614,224)	516,428)	471,702)	411,017)	385,304)	356,960)	333,449)	312,429)	305,468)	294,093)	282,622)	269,646)	264,602)	254,653)	248,708)	242,171)	242,447)	231,688)	222,008)
Total du passif et des capitaux propres	1,204,832)	1,129,247)	1,108,284)	746,936)	657,881)	595,601)	555,925)	542,141)	513,857)	494,632)	490,950)	493,012)	498,392)	487,393)	480,905)	473,424)	462,068)	453,104)	456,251)	437,027)	435,981)

Tendances des dettes à court terme: La portion à court terme de la dette à long terme et des obligations liées aux contrats de location-financement a connu une augmentation significative entre le 31 mars 2021 et le 31 décembre 2023, passant d’environ 16 281 milliers de dollars à plus de 102 938 milliers de dollars. Cette évolution indique une accélération notable du passif à court terme, notamment en fin d’année 2023, suggérant un refinancement ou une augmentation des échéances rapprochées.
Comptes créditeurs: Les comptes créditeurs ont connu une tendance globale à la hausse, passant d’environ 15 699 milliers de dollars au début de la période à 79 989 milliers de dollars au 31 décembre 2023. La croissance est particulièrement marquée à partir de 2022, ce qui pourrait refléter une augmentation des achats ou une gestion plus agressive du crédit fournisseur.
Charges à payer et autres passifs à court terme: Ce poste a connu une forte progression, surtout à partir de 2021, atteignant 116 878 milliers de dollars au 31 décembre 2023 contre environ 33 617 milliers de dollars en mars 2021. La croissance rapide pourrait indiquer une augmentation des obligations opérationnelles non encore réglées.
Passif à court terme en général: Le passif à court terme a connu une hausse notable, culminant à près de 299 805 milliers de dollars au 30 juin 2024. La progression régulière reflète une augmentation globale des engagements immédiats de l’entreprise, nécessitant une gestion renforcée des flux de trésorerie.
Dettes à long terme et obligations liées aux contrats de location-financement: Les dettes à long terme ont enregistré une baisse significative entre le début de la période (environ 135 511 milliers de dollars en 2019) et un creux autour de 57 735 milliers de dollars en juin 2023. Cependant, à partir de cette période, une reprise est observée, avec une augmentation jusqu’à plus de 161 819 milliers de dollars en septembre 2024. Cette dynamique traduit des stratégies de remboursement ou de refinancement, alternant entre réduction des obligations à long terme et de nouvelles émissions ou rééchelonnements.
Passifs d’impôts différés: Ce poste a connu une réduction constante, passant de 17 839 milliers de dollars en 2019 à 7 910 milliers de dollars en décembre 2023. La diminution reflète probablement une meilleure planification fiscale ou une réduction des pertes fiscales différées.\
Obligations à long terme et autres passifs à long terme: Ces passifs ont tendance à diminuer sur la période, passant de 167 997 milliers de dollars en 2019 à environ 20 143 milliers de dollars en juin 2024. La réduction nette indique une stratégie claire de désendettement ou d'extinction progressive des obligations à long terme.
Total du passif: Le total du passif a fluctué, mais reste élevé avec une tendance à l’augmentation notable à la fin de la période, culminant à plus de 501 242 milliers de dollars en décembre 2023. Cela souligne une augmentation globale des engagements financiers de l’entreprise.
Capitaux propres: Les capitaux propres ont connu une progression continue, passant de 222 008 milliers de dollars en 2019 à plus de 703 590 milliers de dollars en juin 2024. Cette tendance témoigne d’une amélioration de la situation financière nette, probablement soutenue par une croissance des bénéfices non distribués et une augmentation du capital social.
Actions ordinaires et capital versé supplémentaire: Le capital versé supplémentaire s’est accru de manière régulière, indiquant une levée de fonds ou une augmentation de la valeur comptable par action. La croissance du nombre d’actions et des réserves contribue à l’accroissement global des capitaux propres.
Résultat global et déficit cumulé: Le cumul des autres éléments du résultat global reste stable, avec une tendance légèrement négative vers la fin de la période. Le déficit cumulé s’est considérablement réduit, passant de -525 709 milliers de dollars en 2019 à environ -246 781 milliers de dollars en juin 2024, indiquant une amélioration significative de la rentabilité ou de la gestion des pertes accumulées.
Total du passif et des capitaux propres: La somme de ces éléments a considérablement augmenté, passant d’environ 435 981 milliers de dollars en 2019 à plus de 1 204 832 milliers de dollars en juin 2024, reflétant une croissance globale du bilan, notamment via l’accroissement des capitaux propres et la gestion de la structure du passif.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

Bilan : passif et capitaux propres Données trimestrielles

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