Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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- État du résultat global
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- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2016
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e.l.f. Beauty, Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30).
- Revenu net
- Les revenus nets ont connu une croissance significative sur la période analysée. Après une augmentation progressive de 3 706 milliers de dollars au deuxième trimestre de 2019 à 8 002 milliers de dollars au dernier trimestre de 2019, une baisse importante a été observée au premier trimestre de 2020 avec une perte de 341 milliers de dollars. Cependant, cette baisse a été suivie d'une forte reprise au deuxième trimestre de 2020 avec 15 12 milliers de dollars, atteignant un pic à plus de 52 977 milliers de dollars au troisième trimestre de 2023. Cette progression témoigne d'une croissance à long terme, malgré quelques périodes de volatilité, notamment un recul apparent au deuxième trimestre de 2020 et au deuxième trimestre de 2022.
- Amortissements et charges locatives hors trésorerie
- Ces charges ont généralement augmenté au fil du temps, passant de 5 192 milliers de dollars en juin 2019 à un sommet de 11 934 milliers de dollars au troisième trimestre de 2023. Ces dépenses ont tendance à suivre une tendance haussière, reflétant potentiellement une augmentation des investissements ou de l'amortissement des actifs liés à la croissance de l'entreprise, avec quelques fluctuations intermédiaires.
- Charge de restructuration (produits)
- Les charges de restructuration ont été variables, avec des valeurs négatives importantes au début de la période, notamment -1 792 milliers de dollars en juin 2019 et -4 198 milliers de dollars en septembre 2019, suivi de valeurs proches de zéro ou positives à certains autres trimestres. Après une période d'absence de données, une reprise avec des produits ponctuels a été observée en septembre 2021, indiquant des activités de restructuration ou de reconfiguration opérationnelle lors de cette période.
- Charge de rémunération à base d’actions
- Cette charge a considérablement augmenté au fil du temps, passant de 3 926 milliers de dollars en juin 2019 à 12 964 milliers de dollars au troisième trimestre de 2024. La tendance générale est à la croissance, reflétant probablement une augmentation des plans de rémunération en actions pour attirer ou retenir les employés ainsi que l’impact de la croissance de l'entreprise sur ces coûts.
- Amortissement des frais d’émission de la dette et escompte sur la dette
- Après une stabilité initiale, une augmentation a été notable au dernier trimestre de 2023 avec 141 milliers de dollars contre environ 75 milliers de dollars auparavant, indiquant peut-être de nouveaux financements ou une variation dans la nature des dettess. La plupart des valeurs restent faibles par rapport à d’autres charges, mais leur évolution doit être surveillée en lien avec la structure de financement.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont montré une forte variabilité, avec des valeurs négatives importantes en 2020 et 2022, et des valeurs positives à d’autres périodes. La fluctuation, notamment la présence de valeurs négatives parfois substantielles, indique des variations dans les stratégies fiscales ou la reconnaissance des impôts différés liés à des pertes ou des crédits reportés.
- Dépréciation d’une prise de participation
- Un montant de dépréciation notable apparaît pour la période, avec 1 720 milliers de dollars sur une année et 1 155 milliers de dollars sur une autre, suggérant une révision à la baisse de la valeur de certains investissements ou participations dans cette période.
- Frais du vendeur liés à l’acquisition
- Un montant important en fin de période, à -10 549 milliers de dollars, indique probablement une transaction d'acquisition ou de vente d’actifs significatifs, impactant notablement la rentabilité.
- Perte à l’extinction de la dette
- Les coûts liés à l'extinction de la dette sont présents ponctuellement, avec un seuil à 460 milliers de dollars, ce qui témoigne de coûts exceptionnels lors de certains remboursements ou rachats de dette.
- Autres, montant net
- Cette rubrique montre une variabilité importante avec des valeurs positives ou négatives, indiquant des éléments non systématiques ou exceptionnels affectant le résultat ou la trésorerie.
- Comptes débiteurs
- Une tendance à la dégradation est observable, avec une augmentation significative des comptes débiteurs, passant de 9 641 milliers de dollars à une valeur record de -37 815 milliers de dollars en septembre 2023, puis une amélioration partielle à 3 803 milliers de dollars. La forte fluctuation indique des enjeux dans la gestion du crédit client ou des changements dans les modalités de vente.
- Inventaire
- Les inventaires ont connu une évolution volatile, souvent avec des valeurs négatives importantes (notamment -49 175 milliers de dollars au dernier trimestre de 2022) avant une amélioration notable à 12 968 milliers de dollars au premier trimestre de 2024. Ces fluctuations peuvent refléter des ajustements opérationnels ou des variations dans la gestion des stocks.
- Dépenses payées d’avance et autres actifs
- Les investissements en avances et autres actifs ont augmenté de manière significative, atteignant -30 500 milliers de dollars au dernier trimestre de 2023, indiquant une hausse des investissements prépayés ou autres investissements stratégiques, avec une tendance à la détérioration de la liquidité ou de la liquidité disponible.
- Créditeurs et charges à payer
- Les passifs de crédits et charges ont varié considérablement, culminant à 39 621 milliers de dollars en septembre 2023, et en diminution par la suite. Cette volatilité suggère des ajustements dans la gestion des obligations à court terme, ainsi qu'une évolution dans la politique de règlement des fournisseurs et autres charges.
- Variations de l’actif et du passif d’exploitation
- Ces variations ont été très fluctuantes, allant jusqu’à -53 552 milliers de dollars au troisième trimestre de 2024, témoignant d’une forte instabilité dans la gestion des actifs et passifs opérationnels, probablement en lien avec la croissance ou la restructuration de l'entreprise.
- Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie issus des activités opérationnelles présentent une tendance globale à la croissance avec des pics importants, notamment à plus de 33 882 milliers de dollars en septembre 2023. Toutefois, des périodes de déficit, notamment au deuxième trimestre de 2020, indiquent une volatilité dans la génération de liquidités opérationnelles.
- Activités d’investissement
- Les flux liés aux investissements ont été très variables. Après des dépenses modérées au début de la période, un pic négatif à -279 492 milliers de dollars au troisième trimestre de 2023 témoigne de dépenses majeures en acquisition ou investissements stratégiques, suivi d’une réduction significative à -3 703 milliers de dollars au troisième trimestre de 2024, indiquant une consolidation ou une réduction dans ces investissements.
- Activités de financement
- Les flux de financement présentent une forte volatilité. Des emprunts importants, notamment à hauteur de 115 000 milliers de dollars en décembre 2023, illustrent une stratégie de financement agressive. La gestion du service de la dette, avec des remboursements importants (ex : -26 250 milliers de dollars en septembre 2023), reflète la complexité du levier financier et de la gestion de la dette à long terme. Par ailleurs, des opérations de rachats d’actions ou d’émission de nouvelles actions ont également été notées, impactant la composition financière de l'entreprise.
- Trésorerie et équivalents
- La trésorerie a connu une forte variation, avec une augmentation nette importante en juin 2019 (+6 872 milliers de dollars), puis une chute significative en juin 2020 (-28 573 milliers de dollars). Les fluctuations indiquent une gestion active de la trésorerie, en lien avec les variations dans les flux d’exploitation, d’investissement et de financement. La période à venir sera à surveiller pour confirmer si la position de liquidité s’améliore ou se détériore durablement.