Analyse des ratios de liquidité
Données trimestrielles
Les ratios de liquidité mesurent la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations à court terme.
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Ratios de liquidité (résumé)
e.l.f. Beauty, Inc., ratios de liquidité (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30).
- Évolution du ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel a présenté une tendance relativement stable avec des fluctuations mineures au cours de la période analysée. Il a débuté à 3,07 en juin 2019, puis a connu une baisse progressive pour atteindre un point bas à 2,2 en mars 2021. Ensuite, il a augmenté pour atteindre 3,51 en décembre 2020 et 3,44 en décembre 2022, avant de redescendre à 1,5 au deuxième trimestre 2024. La tendance générale indique une période de relativa stabilité suivie d'une légère diminution à long terme, suggérant une gestion efficace des actifs à court terme mais une réduction potentielle de la marge de sécurité en liquidités à l'approche de 2024.
- Évolution du ratio de liquidité rapide
- Ce ratio, qui exclut généralement les stocks, a montré une tendance plus volatile. Il a commencé à 1,81 en juin 2019, puis a oscillé, culminant à 2,02 en décembre 2020, et atteignant un sommet temporaire à 2,12 en septembre 2022. Après cette période, il a connu une baisse significative, tombant à 0,64 au troisième trimestre 2023, puis remontant légèrement à 0,88 à la fin de la période étudiée. Cette évolution suggère une variation notable dans les actifs rapidement disponibles, avec une période notable de faiblesse relative autour de 2023, ce qui pourrait indiquer une gestion plus prudente ou des difficultés à convertir rapidement d'autres actifs en liquidités.
- Évolution du ratio de liquidité de trésorerie
- Ce ratio, qui représente la proportion de liquidités immédiates, a également présenté une tendance à la baisse significative. Il est passé de 1,32 en juin 2019 à un creux de 0,24 au troisième trimestre 2023, avant de remonter à 0,36 au dernier trimestre 2023. La réduction de ce ratio indique une diminution relative des liquidités disponibles pour faire face aux obligations à court terme, ce qui pourrait signaler une utilisation accrue de trésorerie ou une gestion des liquidités plus tendue à partir de 2022.
- Résumé général
- Globalement, l’entreprise a connu une dégradation progressive de ses ratios de liquidité sur la période analysée, avec une réduction notable notamment en 2023. La baisse générale du ratio de liquidité actuel, combinée à la chute du ratio de liquidité de trésorerie et à la forte volatilité du ratio rapide, pourrait indiquer une gestion plus prudente ou des pressions financières accrues. Toutefois, la légère remontée en fin de période laisse entendre une tentative de stabilisation ou d’amélioration de la situation de liquidité à court terme. Ces tendances doivent être analysées en contexte avec d’autres indicateurs financiers pour une évaluation complète.
Ratio de liquidité actuel
e.l.f. Beauty, Inc., le ratio de liquidité actuelle, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | ||||||||||||||||||||||||||||
| Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité actuel1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité actuelConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30).
1 Q1 2025 calcul
Ratio de liquidité actuel = Actif circulant ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution de l'actif circulant
- Au cours de la période analysée, l'actif circulant a connu une croissance constante, passant de 141 184 milliers de dollars au troisième trimestre 2019 à 530 460 milliers de dollars au troisième trimestre 2024. Cette progression indique une augmentation régulière de la liquidité ou des actifs à court terme, pouvant refléter une expansion des opérations ou une meilleure gestion des stocks et des créances clients.
- Évolution du passif à court terme
- Le passif à court terme présente une trajectoire globalement à la hausse, passant de 45 976 milliers de dollars à la fin du troisième trimestre 2019 à 299 805 milliers de dollars au troisième trimestre 2024. Néanmoins, on observe une croissance accélérée à partir de 2021, notamment avec une hausse significative entre le troisième trimestre 2023 (152 371 milliers) et le troisième trimestre 2024 (299 805 milliers). La croissance du passif à court terme pourrait indiquer une augmentation des dettes à court terme ou des engagements immédiats en lien avec l’expansion commerciale ou les stratégies financières adoptées.
- Évolution du ratio de liquidité actuel
- Le ratio de liquidité actuel, qui mesure la capacité de l’entreprise à couvrir ses obligations à court terme avec ses actifs à court terme, a fluctué au fil du temps. Il a diminué de 3,07 au troisième trimestre 2019 à 2,54 au deuxième trimestre 2020, avant de remonter à un sommet de 3,51 au quatrième trimestre 2020. Par la suite, il a connu une tendance à la baisse, atteignant un minimum de 1,5 au troisième trimestre 2023, avant de rebondir légèrement à 1,77 au troisième trimestre 2024. La baisse notable en 2023 pourrait suggérer une dégradation de la liquidité immédiate, tandis que la reprise en 2024 indique une amélioration de la capacité de l’entreprise à couvrir ses dettes à court terme, bien que le ratio reste inférieur à ses niveaux historiques précédents.
- Résumé général des tendances
- Dans l’ensemble, l’entreprise affiche une croissance soutenue de ses actifs circulants, ce qui témoigne d’une expansion de ses ressources à court terme. Cependant, cette croissance s’accompagne d’une augmentation proportionnelle des dettes à court terme, ce qui impacte la liquidité relative. La variabilité du ratio de liquidité actuel indique une gestion fluctuante de la liquidité immédiate, avec une période de dégradation suivie d’une amélioration récente. Ces tendances doivent être analysées en tenant compte du contexte opérationnel et stratégique à venir, notamment en ce qui concerne la gestion du fonds de roulement et la capacité à faire face aux engagements financiers à court terme à l’avenir.
Ratio de liquidité rapide
e.l.f. Beauty, Inc., le ratio de liquidité rapide, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||||||||||||||||||||||||||
| Débiteurs, montant net | ||||||||||||||||||||||||||||
| Total des actifs rapides | ||||||||||||||||||||||||||||
| Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité rapide1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité rapideConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30).
1 Q1 2025 calcul
Ratio de liquidité rapide = Total des actifs rapides ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution des actifs rapides
- Les actifs rapides ont montré une tendance globale à la hausse sur la période analysée, passant de 83 369 milliers de dollars au troisième trimestre 2019 à un pic de 254 446 milliers de dollars au troisième trimestre 2023. Cette croissance indique une augmentation significative de la composante immédiate des actifs, ce qui pourrait refléter une gestion efficace des liquidités ou une augmentation des créances clients et des stocks rapidement convertibles. Cependant, une légère baisse est observée à la fin de la période, avec une valeur de 193 766 milliers de dollars au premier trimestre 2024.
- Évolution du passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une tendance à la hausse de façon continue, passant d'environ 45 976 milliers de dollars en juin 2019 à un sommet de 302 939 milliers de dollars en décembre 2023, avant une légère baisse à 299 115 milliers de dollars au troisième trimestre 2024. Cette progression indique une augmentation importante des obligations à court terme, qui pourrait résulter d'une stratégie de financement ou d'une croissance rapide nécessitant un financement à court terme accru. La montée constante présenté par cette ligne peut également signaler un risque potentiel accru en termes de liquidité à court terme.
- Ratio de liquidité rapide
- Le ratio de liquidité rapide, qui mesure la capacité de l'entreprise à couvrir ses obligations à court terme avec ses actifs liquides, a présenté des variations significatives. Il a été relativement stable ou en légère augmentation jusqu'à la fin 2020, atteignant 2,02 au troisième trimestre 2020, témoignant d'une situation de liquidité saine à ce moment. Toutefois, à partir du quatrième trimestre 2021, une tendance à la baisse s'est manifestée, culminant à 0,64 au troisième trimestre 2023. Cette baisse pourrait indiquer une dégradation de la liquidité, avec une réduction de la capacité à couvrir immédiatement les dettes à court terme. En revanche, un léger redressement est perceptible à la fin 2023, avec un ratio remontant à 0,88, mais il reste inférieur à ses niveaux antérieurs à 2021.
Ratio de liquidité de trésorerie
e.l.f. Beauty, Inc., ratio de liquidité, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | ||||||||||||||||||||||||||||
| Total de la trésorerie | ||||||||||||||||||||||||||||
| Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité de trésorerie1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidité de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-K (Date du rapport : 2024-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-K (Date du rapport : 2023-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30).
1 Q1 2025 calcul
Ratio de liquidité de trésorerie = Total de la trésorerie ÷ Passif à court terme
= ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du total de la trésorerie
- Entre le 30 juin 2019 et le 30 juin 2024, le total de la trésorerie de l'entreprise a connu une tendance globale à la hausse. Après une baisse notable au cours de l'exercice 2020, la trésorerie a rapidement augmenté à partir du premier semestre 2021, atteignant environ 142 549 milliers de dollars au troisième trimestre 2023. La croissance récente semble se poursuivre, avec une augmentation stable de la trésorerie sur la période finale, indiquant une amélioration de la position de liquidité de l'entreprise.
- Évolution du passif à court terme
- Le passif à court terme a connu une croissance significative durant la période analysée, passant d'environ 45 976 milliers de dollars au troisième trimestre 2019 à plus de 299 805 milliers de dollars au troisième trimestre 2024. Cette augmentation substantielle indique que l'entreprise a accru ses engagements financiers à court terme, ce qui pourrait refléter une expansion de ses besoins en liquidités ou des investissements à court terme. Toutefois, cette croissance doit être nuancée par la capacité de l'entreprise à maintenir un ratio de liquidité acceptable.
- Ratio de liquidité de trésorerie
- Ce ratio, mesurant la capacité de l'entreprise à couvrir ses passifs à court terme avec sa trésorerie, a connu une fluctuation importante. Après une baisse en 2020, atteignant un minimum de 0.53, il a rebondi à plusieurs reprises, dépassant parfois 1, notamment au troisième trimestre 2021 (1.17) et au quatrième trimestre 2021 (1.19). Cependant, à partir de 2022, le ratio a connu une nouvelle baisse, atteignant des valeurs faibles de 0.24 et 0.36 en 2023 et 2024. Cela suggère une diminution relative de la liquidité immédiate par rapport aux obligations à court terme, bien que la trésorerie totale reste élevée, permettant de couvrir ces engagements à long terme de façon plus confortable.