Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Bed Bath & Beyond Inc., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations de l'entreprise sur la période considérée.
- Terrains et bâtiments
- Les valeurs associées à cette catégorie d'actifs ont initialement connu une légère augmentation entre 2017 et 2018, puis une stabilisation relative jusqu'en 2020. Une diminution substantielle est observée en 2021 et 2022, suggérant des cessions d'actifs immobiliers ou une réévaluation à la baisse.
- Mobilier, accessoires et équipements
- Cette catégorie a affiché une croissance constante entre 2017 et 2019. En 2020, une baisse significative est constatée, suivie d'une reprise partielle en 2021 et d'une nouvelle augmentation en 2022, bien qu'elle ne retrouve pas les niveaux de 2019.
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives ont augmenté de manière continue entre 2017 et 2019. Une diminution notable est observée en 2020, suivie d'une stabilisation relative en 2021 et d'une légère augmentation en 2022.
- Matériel informatique et logiciels
- Cette catégorie a connu une augmentation significative entre 2017 et 2019. En 2020, une baisse est observée, suivie d'une stabilisation en 2021 et d'une nouvelle augmentation en 2022, atteignant un niveau supérieur à celui de 2019.
- Immobilisations corporelles, brutes
- L'ensemble des immobilisations corporelles brutes a augmenté entre 2017 et 2019, puis a diminué de manière significative en 2020. Une légère reprise est observée en 2022, mais les valeurs restent inférieures à celles des années précédentes.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a augmenté de manière constante entre 2017 et 2019, puis a diminué de manière significative en 2020. Cette diminution pourrait être liée à des cessions d'actifs ou à des changements dans les méthodes d'amortissement. Une légère augmentation est observée en 2021 et 2022.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a augmenté entre 2017 et 2018, puis a fluctué. Une diminution importante est observée en 2020 et se poursuit en 2021 et 2022, indiquant une réduction globale de la valeur nette des actifs immobilisés.
Globalement, les données suggèrent une période de croissance des investissements en immobilisations jusqu'en 2019, suivie d'une phase de réduction et de restructuration à partir de 2020. La diminution des terrains et bâtiments, combinée à la réduction de l'amortissement cumulé, indique potentiellement des stratégies de désinvestissement ou de réévaluation des actifs.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Bed Bath & Beyond Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).
L'analyse des données révèle une évolution notable de plusieurs indicateurs clés sur la période considérée.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation progressive entre 2017 et 2019, passant de 60,55% à 65,3%. Une diminution est ensuite observée en 2020, avec une valeur de 58,41%, suivie d'une remontée en 2021 à 64,74% et une légère baisse en 2022 à 64,04%. L'évolution globale suggère une certaine volatilité, mais maintient un niveau supérieur à celui initialement constaté en 2017.
- Durée de vie utile totale estimée
- La durée de vie utile totale estimée n'est disponible qu'à partir de 2020. Elle s'établit à 10 ans en 2020, diminue à 8 ans en 2021, puis remonte à 10 ans en 2022. Cette fluctuation indique une possible révision des estimations concernant la durée d'utilisation des actifs.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge, mesurée en années depuis l'achat, est également disponible à partir de 2020. Elle s'élève à 6 ans en 2020, diminue à 5 ans en 2021, et se stabilise à 6 ans en 2022. Cette évolution pourrait refléter des changements dans les habitudes d'achat ou dans la composition des actifs.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée, également disponible à partir de 2020, suit une tendance similaire à celle de la durée de vie utile totale estimée. Elle est de 4 ans en 2020, diminue à 3 ans en 2021, puis remonte à 4 ans en 2022. La corrélation avec la durée de vie utile totale estimée est évidente, suggérant une relation directe entre ces deux indicateurs.
En résumé, les données indiquent une certaine instabilité dans les estimations de la durée de vie des actifs, ainsi qu'une fluctuation du ratio moyen d'âge. Une analyse plus approfondie serait nécessaire pour déterminer les causes sous-jacentes de ces variations et leur impact potentiel sur la performance financière.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).
2022 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ Immobilisations corporelles, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé, les immobilisations corporelles brutes et le ratio moyen d'âge des actifs.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante entre 2017 et 2019, passant de 2 819 862 US$ à 3 487 032 US$. Cependant, une diminution notable est observée en 2020, avec une valeur de 2 008 994 US$. Cette baisse s'est poursuivie en 2021, atteignant 1 686 088 US$, avant un léger rebond en 2022 à 1 829 475 US$. Cette évolution suggère potentiellement des cessions d'actifs ou des changements dans les méthodes d'amortissement.
- Immobilisations corporelles, brutes
- Les immobilisations corporelles brutes ont augmenté de 2017 à 2019, passant de 4 656 991 US$ à 5 340 123 US$. Une diminution significative est ensuite constatée en 2020, avec une valeur de 3 439 598 US$, qui se poursuit en 2021, atteignant 2 604 506 US$. En 2022, on observe une légère augmentation à 2 856 862 US$. Cette tendance indique une réduction de l'investissement dans les actifs corporels bruts, possiblement due à des stratégies de désinvestissement ou à des conditions économiques défavorables.
- Ratio moyen d’âge
- Le ratio moyen d'âge des actifs a augmenté de 60,55 % en 2017 à 65,3 % en 2019, indiquant un vieillissement du parc d'actifs. En 2020, ce ratio diminue légèrement à 58,41 %, avant de remonter à 64,74 % en 2021. En 2022, le ratio se stabilise à 64,04 %. Cette fluctuation suggère une rotation variable des actifs, avec des périodes de renouvellement suivies de périodes de vieillissement.
Dans l'ensemble, les données suggèrent une période de réduction des investissements en actifs corporels et une gestion de l'amortissement qui a connu des variations importantes. Le ratio moyen d'âge des actifs indique un parc d'actifs relativement stable, mais avec des fluctuations qui méritent une attention particulière.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).
2022 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = Immobilisations corporelles, brutes ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles brutes et l'amortissement. Les immobilisations corporelles brutes ont connu une augmentation progressive entre 2017 et 2019, passant de 4 656 991 unités monétaires à 5 340 123 unités monétaires. Cependant, une diminution notable est observée en 2020, avec une valeur de 3 439 598 unités monétaires, suivie d'une nouvelle baisse en 2021 à 2 604 506 unités monétaires. Une légère remontée est constatée en 2022, atteignant 2 856 862 unités monétaires, mais reste inférieure aux niveaux observés avant 2020.
- Amortissement
- L'amortissement n'est renseigné qu'à partir de 2020. Il s'établit à 339 000 unités monétaires en 2020, puis diminue légèrement à 338 700 unités monétaires en 2021. Une baisse plus importante est enregistrée en 2022, avec une valeur de 292 300 unités monétaires. Cette diminution de l'amortissement pourrait être liée à la réduction des immobilisations corporelles brutes.
La durée de vie utile totale estimée des actifs est mentionnée à partir de 2020. Elle est de 10 ans en 2020, diminue à 8 ans en 2021, puis remonte à 10 ans en 2022. Cette fluctuation de la durée de vie utile estimée pourrait indiquer des changements dans les politiques comptables ou dans la nature des actifs immobilisés.
En résumé, les données suggèrent une phase de croissance initiale des immobilisations corporelles suivie d'une période de déclin, potentiellement due à des cessions d'actifs ou à une réévaluation des investissements. La diminution de l'amortissement en 2022, combinée à la fluctuation de la durée de vie utile estimée, nécessite une analyse plus approfondie pour comprendre les raisons sous-jacentes et leur impact sur la performance financière globale.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).
2022 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et l'amortissement. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante entre 2017 et 2019, passant de 2 819 862 unités monétaires à 3 487 032 unités monétaires. Cependant, une diminution notable est observée en 2020, avec une valeur de 2 008 994 unités monétaires, suivie d'une nouvelle baisse en 2021 à 1 686 088 unités monétaires. En 2022, on constate un léger rebond à 1 829 475 unités monétaires, mais la valeur reste inférieure à celle de 2019.
L'amortissement, quant à lui, n'est disponible qu'à partir de 2020. Il s'établit à 339 000 unités monétaires en 2020, puis diminue légèrement à 338 700 unités monétaires en 2021. Une baisse plus prononcée est enregistrée en 2022, avec une valeur de 292 300 unités monétaires. Cette diminution de l'amortissement pourrait indiquer une réduction des investissements en actifs amortissables ou une modification des méthodes d'amortissement.
L'estimation de l'âge, exprimée en nombre d'années écoulées depuis l'achat, est également fournie à partir de 2020. Elle s'élève à 6 ans en 2020 et reste stable à 6 ans en 2021. Cette information, bien que limitée, suggère une certaine stabilité dans le renouvellement des actifs.
- Amortissement cumulé (Tendances)
- Augmentation de 2017 à 2019, forte diminution en 2020 et 2021, léger rebond en 2022, mais restant inférieur aux niveaux de 2019.
- Amortissement (Tendances)
- Diminution constante de 2020 à 2022.
- Estimation de l’âge
- Stable à 6 ans entre 2020 et 2021.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).
2022 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = Immobilisations corporelles, montant net ÷ Amortissement
= ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant les immobilisations corporelles et l'amortissement. Le montant net des immobilisations corporelles a connu une fluctuation sur la période considérée. Une augmentation initiale est observée entre 2017 et 2018, suivie d'une légère diminution en 2019. Une baisse plus prononcée se produit en 2020, qui se poursuit en 2021, avant un léger rebond en 2022, bien que restant inférieur aux niveaux de 2017 et 2018.
- Immobilisations corporelles, montant net
- La valeur a évolué de 1 837 129 US$ en 2017 à 1 027 387 US$ en 2022. La diminution la plus importante est constatée entre 2019 et 2020.
L'amortissement, dont les données commencent en 2020, présente une tendance à la baisse. Il s'établit à 339 000 US$ en 2020, puis à 338 700 US$ en 2021, et enfin à 292 300 US$ en 2022.
- Amortissement
- La valeur a diminué de 339 000 US$ en 2020 à 292 300 US$ en 2022, indiquant une potentielle réduction de l'investissement dans de nouvelles immobilisations ou une modification des méthodes d'amortissement.
La durée de vie restante estimée des immobilisations corporelles, également disponible à partir de 2020, a fluctué entre 4 et 3 ans. En 2020, elle était estimée à 4 ans, puis à 3 ans en 2021, et est revenue à 4 ans en 2022.
- Durée de vie restante estimée
- La fluctuation de la durée de vie restante estimée pourrait indiquer des changements dans la composition des actifs ou une réévaluation de leur durée d'utilité.
La combinaison de la diminution du montant net des immobilisations corporelles et de la baisse de l'amortissement suggère une possible stratégie de désinvestissement ou de ralentissement des investissements en actifs corporels. La durée de vie restante estimée, bien que fluctuante, reste relativement stable, ce qui pourrait indiquer une gestion prudente de la dépréciation des actifs.