Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Bed Bath & Beyond Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

US$ en milliers

12 mois terminés le	26 févr. 2022	27 févr. 2021	29 févr. 2020	2 mars 2019	3 mars 2018	25 févr. 2017
Bénéfice net (perte nette)	(559,623)	(150,773)	(613,816)	(137,224)	424,858)	685,108)
Dotations aux amortissements	293,626)	340,912)	342,511)	338,825)	313,107)	290,914)
Dépréciations, y compris sur les actifs détenus en vue de la vente	36,531)	127,341)	509,226)	509,905)	—)	—)
Rémunération à base d’actions	35,061)	31,594)	45,676)	58,514)	70,510)	71,911)
Avantage fiscal excédentaire de la rémunération à base d’actions	—)	—)	—)	—)	—)	(1,483)
Impôts différés	125,711)	148,741)	(145,543)	(104,089)	175,351)	24,878)
Perte sur la vente d’entreprises	18,221)	1,062)	—)	—)	—)	—)
(Gain) perte sur extinction de dette	376)	(77,038)	—)	(412)	—)	—)
Perte sur la vente transaction de cession-bail	—)	—)	27,357)	—)	—)	—)
Gain sur la vente d’un immeuble	—)	—)	—)	(29,690)	—)	—)
Autre	(8,298)	(396)	(3,446)	(814)	(69)	(1,032)
Inventaires de marchandises	(53,339)	64,947)	506,334)	106,928)	176,672)	(38,493)
Autres actifs circulants	387,746)	(387,172)	(4,781)	269,186)	(258,853)	(18,464)
Autres actifs	607)	1,519)	239)	86,495)	(20,790)	(33,260)
(Augmentation) diminution de l’actif	335,014)	(320,706)	501,792)	462,609)	(102,971)	(90,217)
Comptes créditeurs	(132,785)	168,556)	(124,206)	(90,657)	13,210)	49,458)
Charges à payer et autres passifs à court terme	(100,356)	15,538)	61,864)	(77,147)	80,375)	(8,586)
Passif lié aux marchandises, aux cartes de crédit et aux cartes-cadeaux	13,981)	(12,110)	1,154)	16,016)	25,510)	11,390)
Impôts sur les bénéfices à payer	(11,257)	54,958)	(22,783)	8,360)	(64,941)	(8,307)
Actifs et passifs de contrats de location-exploitation, montant net	(14,162)	(32,813)	(2,899)	—)	—)	—)
Autres passifs	(14,186)	(26,758)	14,054)	(35,918)	(75,251)	17,754)
Augmentation (diminution) des passifs	(258,765)	167,371)	(72,816)	(179,346)	(21,097)	61,709)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net (la perte nette) et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	577,477)	418,881)	1,204,757)	1,055,502)	434,831)	356,680)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	17,854)	268,108)	590,941)	918,278)	859,689)	1,041,788)
Achats de titres de placement détenus jusqu’à l’échéance	(29,997)	—)	(443,500)	(734,424)	(292,500)	—)
Rachat de titres de placement détenus jusqu’à l’échéance	30,000)	386,500)	545,000)	538,925)	—)	86,240)
Produit net de la vente d’entreprises	—)	534,457)	—)	—)	—)	—)
Produit net de la vente d’un bien immobilier	5,000)	—)	—)	—)	—)	—)
Produit de la transaction de cession-bail	—)	—)	267,277)	—)	—)	—)
Produit de la vente d’un immeuble	—)	—)	—)	11,183)	—)	—)
Dépenses en immobilisations	(354,185)	(183,077)	(277,401)	(325,366)	(375,793)	(373,574)
Investissement dans une coentreprise non consolidée	—)	—)	—)	—)	—)	(3,318)
Paiement des acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	—)	—)	—)	—)	(6,119)	(201,277)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(349,182)	737,880)	91,376)	(509,682)	(674,412)	(491,929)
Emprunt de dette à long terme	—)	236,400)	—)	—)	—)	—)
Remboursement de la dette à long terme	(11,360)	(457,827)	—)	(4,224)	—)	—)
Remboursements de contrats de location-financement	(1,033)	—)	—)	—)	—)	—)
Remboursement anticipé en vertu d’une convention de rachat d’actions	—)	(47,550)	—)	—)	—)	—)
Rachat d’actions ordinaires, y compris les frais	(589,433)	(332,529)	(99,710)	(148,073)	(252,433)	(547,022)
Avantage fiscal excédentaire de la rémunération à base d’actions	—)	—)	—)	—)	—)	1,483)
Versement de dividendes	(749)	(23,108)	(85,482)	(86,287)	(80,877)	(55,612)
Paiement des frais de financement différés	(3,443)	(7,690)	—)	—)	(434)	—)
Produit de l’exercice d’options d’achat d’actions	—)	—)	2,346)	—)	10,313)	20,424)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(606,018)	(632,304)	(182,846)	(238,584)	(323,431)	(580,727)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	1,006)	5,075)	(977)	(7,181)	(4,035)	3,624)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(936,340)	378,759)	498,494)	162,831)	(142,189)	(27,244)
Variation des soldes de trésorerie classés comme détenus en vue de la vente	—)	4,815)	(4,815)	—)	—)	—)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	(936,340)	383,574)	493,679)	162,831)	(142,189)	(27,244)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, début de période	1,407,224)	1,023,650)	529,971)	367,140)	509,329)	515,573)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions, fin de période	470,884)	1,407,224)	1,023,650)	529,971)	367,140)	488,329)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Bed Bath & Beyond Inc. diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés) provenant des activités d’investissement de Bed Bath & Beyond Inc. ont augmenté de 2020 à 2021, mais ont ensuite diminué considérablement de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les sorties nettes de trésorerie liées aux activités de financement de Bed Bath & Beyond Inc. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont légèrement augmenté de 2021 à 2022.

Bed Bath & Beyond Inc. (NASDAQ:BBBY)

Tableau des flux de trésorerie