Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
1 2022 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières annuelles révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et les provisions associées.
- Provision pour pertes sur créances
- La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable entre 2018 et 2019, passant de 41 millions de dollars américains à 86 millions. Elle est restée relativement stable entre 2019 et 2021, fluctuant autour de 80 à 85 millions de dollars américains. Cependant, une augmentation significative est observée en 2022, atteignant 111 millions de dollars américains. Cette dernière augmentation suggère une détérioration potentielle de la qualité du crédit ou une modification de la politique de provision.
- Créances, brutes
- Les créances brutes ont augmenté de manière substantielle entre 2018 et 2019, passant de 4082 millions de dollars américains à 7292 millions. Après cette forte croissance, elles ont légèrement diminué entre 2019 et 2021, se stabilisant autour de 7064 à 7102 millions de dollars américains. En 2022, une augmentation significative est constatée, atteignant 7523 millions de dollars américains. Cette évolution indique une augmentation de l'activité commerciale ou des délais de recouvrement.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Le pourcentage de la provision pour pertes sur créances par rapport aux créances brutes a augmenté de 1% en 2018 à 1,18% en 2019. Il a ensuite connu une légère diminution pour atteindre 1,13% en 2021. En 2022, ce pourcentage a augmenté de manière notable, atteignant 1,48%. Cette augmentation du pourcentage suggère une évaluation plus prudente du risque de crédit ou une détérioration de la qualité des créances, corroborant l'augmentation de la provision en valeur absolue.
En résumé, les données indiquent une augmentation des créances brutes et de la provision pour pertes sur créances, particulièrement en 2022. L'augmentation du pourcentage de la provision par rapport aux créances brutes suggère une gestion plus conservatrice du risque de crédit ou une détérioration de la qualité des créances.