Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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Paramount Global, Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu une augmentation significative entre 2018 et 2022, passant de 201 millions de dollars à 1 403 millions de dollars. Cette croissance indique une hausse des montants dus aux fournisseurs ou autres créanciers, ce qui pourrait refléter une augmentation des achats ou une gestion stratégique du fonds de roulement.
- Charges à payer
- Les charges à payer ont également augmenté sur la période, de 868 millions de dollars en 2018 à 2 071 millions de dollars en 2022, avec notamment une forte progression en 2019, puis une stabilité relative en 2020 et 2021 avant une nouvelle hausse. Cette tendance pourrait indiquer une tendance à différer certaines charges ou une augmentation de coûts encourus mais non encore réglés.
- Part des participants et redevances payables
- Ce poste a enregistré une augmentation progressive, passant de 1 177 millions de dollars en 2018 à 2 416 millions de dollars en 2022, suggérant une croissance des obligations liées aux entités de participation ou de redevances, possiblement en lien avec une expansion ou une restructuration stratégique.
- Coûts de programmation et de production accumulés
- Ce poste a fluctué, atteignant un pic de 1 503 millions de dollars en 2019 puis étant réduit en 2020, avant de repartir à la hausse en 2022 avec 2 063 millions de dollars. La variation peut refléter des investissements importants dans la production ou la programmation, avec une récente accumulation notable en 2022, associée à une intensification des activités de contenu.
- Revenus reportés
- Les revenus reportés ont connu une croissance remarquable en 2019, passant de 222 millions de dollars à 739 millions de dollars, puis ont fluctué légèrement, atteignant 973 millions en 2022. Cette tendance indique une augmentation des revenus différés à reconnaître, potentiellement en lien avec de nouvelles ventes ou accords futurs.
- Dette actuelle
- La dette à court terme a augmenté, passant de 687 millions de dollars en 2018 à un pic de 717 millions en 2019, puis une chute significative en 2020 pour atteindre seulement 16 millions, avant de rebondir à 239 millions en 2022. La baisse de 2020 peut résulter d’un refinancement ou d’un paiement stratégique, tandis que la reprise en 2022 indique probablement une nouvelle émission ou augmentation de la dette à court terme.
- Autres passifs à court terme
- Ce poste a connu une croissance notable, passant de 714 millions de dollars en 2018 à 1 477 millions en 2022, reflétant une augmentation globale des passifs courts termes divers, pouvant inclure des provisions ou obligations diverses non spécifiées.
- Passif à court terme
- Ce poste a triplé entre 2018 et 2022, avec une progression de 4 573 millions à 11 191 millions de dollars, illustrant une dégradation du passif à court terme, possiblement liée à une augmentation générale des obligations courantes ou une gestion de liquidités stratégique.
- Dette à long terme (détail déduction faite de la partie courante)
- La dette à long terme a augmenté considérablement, notamment en 2019, atteignant 18 002 millions de dollars puis évoluant autour de 15 607 millions en 2022. La croissance en 2019 peut être liée à de nouvelles émissions de dette à long terme ou au refinancement de dettes existantes.
- Part des participants et redevances payables (au total)
- Ce montant a progressé de 1 159 millions à 1 744 millions de dollars, indiquant une augmentation continue des obligations associées aux redevances ou participations, en lien peut-être avec une croissance de projets ou collaborations stratégiques.
- Obligations au titre des prestations de retraite et postérieures à la retraite
- Ce passif a connu une forte croissance en 2019, passant de 1 388 à 2 121 millions, puis a diminué à 1 458 millions en 2022. La fluctuation pourrait être liée à la valorisation actuarielle des obligations de retraite ou à des règlements spécifiques.
- Passifs d’impôts différés
- Ce poste a augmenté constamment, passant de 399 millions en 2018 à 1 077 millions en 2022, reflétant probablement une augmentation des différences temporaires payables ou reportables en matière fiscale.
- Passifs non courants
- Ce poste a augmenté de 14 482 millions en 2018 à un pic de 28 114 millions en 2020, avant de diminuer à 23 596 millions en 2022. La croissance rapide en 2019 et 2020 indique une expansion des obligations à long terme, puis une gestion ou un règlement stratégique de ces passifs.
- Total du passif
- Globalement, le passif a presque doublé entre 2018 et 2019, passant de 19 055 millions à 35 976 millions, puis s’est maintenu à un haut niveau autour de 36 410 millions en 2020, avant de diminuer légèrement à 34 787 millions en 2022. Cette évolution témoigne d’un accroissement important des obligations totales, avec une certaine stabilisation ou réduction récente.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont connu une croissance significative, passant de 2 804 millions en 2018 à 23 036 millions en 2022. La progression notable des bénéfices non répartis, passant de -17 201 millions en 2018 à 14 737 millions en 2022, est un facteur central de cette évolution. La valeur globale des capitaux propres a ainsi connu une hausse importante, reflétant probablement une amélioration de la rentabilité et de la valorisation de l’entité.
- Total du passif et des capitaux propres
- Ce total a connu une croissance continue, passant de 21 859 millions en 2018 à 58 393 millions en 2022, indiquant une augmentation globale du bilan de l’organisation, principalement soutenue par une croissance des capitaux propres et des dettes.