Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Apple Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	28 sept. 2024	30 sept. 2023	24 sept. 2022	25 sept. 2021	26 sept. 2020	28 sept. 2019
Revenu net	93,736)	96,995)	99,803)	94,680)	57,411)	55,256)
Dotations aux amortissements	11,445)	11,519)	11,104)	11,284)	11,056)	12,547)
Charge de rémunération à base d’actions	11,688)	10,833)	9,038)	7,906)	6,829)	6,068)
Autre	(2,266)	(2,227)	1,006)	(4,921)	(312)	(992)
Débiteurs, montant net	(3,788)	(1,688)	(1,823)	(10,125)	6,917)	245)
Créances non commerciales des fournisseurs	(1,356)	1,271)	(7,520)	(3,903)	1,553)	2,931)
Inventaires	(1,046)	(1,618)	1,484)	(2,642)	(127)	(289)
Autres actifs courants et non courants	(11,731)	(5,684)	(6,499)	(8,042)	(9,588)	873)
Comptes créditeurs	6,020)	(1,889)	9,448)	12,326)	(4,062)	(1,923)
Autres passifs courants et non courants	15,552)	3,031)	6,110)	7,475)	10,997)	(5,325)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	3,651)	(6,577)	1,200)	(4,911)	5,690)	(3,488)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie générés par les activités d’exploitation	24,518)	13,548)	22,348)	9,358)	23,263)	14,135)
Flux de trésorerie générés par les activités d’exploitation	118,254)	110,543)	122,151)	104,038)	80,674)	69,391)
Achats de titres négociables	(48,656)	(29,513)	(76,923)	(109,558)	(114,938)	(39,630)
Produit de l’échéance de titres négociables	51,211)	39,686)	29,917)	59,023)	69,918)	40,102)
Produit de la vente de titres négociables	11,135)	5,828)	37,446)	47,460)	50,473)	56,988)
Paiements pour l’acquisition d’immobilisations corporelles	(9,447)	(10,959)	(10,708)	(11,085)	(7,309)	(10,495)
Autre	(1,308)	(1,337)	(2,086)	(385)	(2,433)	(1,069)
Flux de trésorerie générés par les activités d’investissement	2,935)	3,705)	(22,354)	(14,545)	(4,289)	45,896)
Paiements d’impôts liés au règlement net des attributions d’actions	(5,441)	(5,431)	(6,223)	(6,556)	(3,634)	(2,817)
Paiements de dividendes et d’équivalents de dividendes	(15,234)	(15,025)	(14,841)	(14,467)	(14,081)	(14,119)
Rachats d’actions ordinaires	(94,949)	(77,550)	(89,402)	(85,971)	(72,358)	(66,897)
Produit de l’émission de titres de créance à terme, montant net	—)	5,228)	5,465)	20,393)	16,091)	6,963)
Remboursement de la dette à terme	(9,958)	(11,151)	(9,543)	(8,750)	(12,629)	(8,805)
Produit du papier commercial (remboursements de) papier commercial, montant net	3,960)	(3,978)	3,955)	1,022)	(963)	(5,977)
Autre	(361)	(581)	(160)	976)	754)	676)
Flux de trésorerie utilisés dans les activités de financement	(121,983)	(108,488)	(110,749)	(93,353)	(86,820)	(90,976)
Augmentation (diminution) de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie et des équivalents de trésorerie soumis à restrictions	(794)	5,760)	(10,952)	(3,860)	(10,435)	24,311)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, soldes d’ouverture	30,737)	25,977)	35,929)	39,789)	50,224)	25,913)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie et équivalents de trésorerie soumis à restrictions, soldes de clôture	29,943)	31,737)	24,977)	35,929)	39,789)	50,224)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-09-28), 10-K (Date du rapport : 2023-09-30), 10-K (Date du rapport : 2022-09-24), 10-K (Date du rapport : 2021-09-25), 10-K (Date du rapport : 2020-09-26), 10-K (Date du rapport : 2019-09-28).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie générés par les activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie générés par les activités d’exploitation de Apple Inc. diminué de 2022 à 2023, puis ont augmenté de 2023 à 2024, n’atteignant pas le niveau de 2022.
Flux de trésorerie générés par les activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie générés par les activités d’investissement de Apple Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, puis ont légèrement diminué de 2023 à 2024.
Flux de trésorerie utilisés dans les activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les sorties de trésorerie utilisées dans les activités de financement de Apple Inc. ont augmenté de 2022 à 2023, mais ont ensuite diminué de façon significative de 2023 à 2024.

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

Tableau des flux de trésorerie