Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

eBay Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé

en millions de dollars américains

12 mois terminés le	31 déc. 2018	31 déc. 2017	31 déc. 2016	31 déc. 2015	31 déc. 2014
Bénéfice net (perte nette)	2,530)	(1,016)	7,266)	1,725)	46)
Perte (de résultat) liée aux activités abandonnées, nette d’impôts sur les bénéfices	(2)	4)	19)	222)	—)
Provision pour pertes sur opérations	286)	272)	231)	271)	958)
Dotations aux amortissements	696)	676)	682)	687)	1,490)
Rémunération à base d’actions	538)	483)	416)	379)	675)
(Gain) perte sur placements, montant net	(572)	49)	(1,236)	(195)	—)
Gain sur la vente d’une entreprise	—)	(167)	—)	—)	—)
Impôts différés	(153)	1,729)	(4,556)	(32)	2,808)
Variation de la juste valeur du bon de souscription	(104)	—)	—)	—)	—)
Autre	19)	—)	(15)	(74)	(115)
Comptes débiteurs	(98)	(195)	(48)	(105)	16)
Autres actifs circulants	(143)	(148)	23)	(143)	(183)
Autres actifs non courants	108)	19)	94)	143)	14)
Comptes créditeurs	(47)	19)	(28)	226)	87)
Charges à payer et autres passifs	(437)	206)	(130)	(202)	(347)
Produits reportés	33)	6)	4)	9)	30)
Impôts sur les bénéfices à payer et autres obligations fiscales	7)	1,209)	105)	(34)	198)
Variations de l’actif et du passif, déduction faite des effets d’acquisition	(577)	1,116)	20)	(106)	(185)
Ajustements	133)	4,158)	(4,458)	930)	5,631)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	2,661)	3,146)	2,827)	2,877)	5,677)
Achats d’immobilisations corporelles	(651)	(666)	(626)	(668)	(1,271)
Achats de placements	(28,115)	(14,599)	(11,212)	(6,744)	(8,834)
Échéances et cessions de placements	30,901)	14,520)	10,063)	6,781)	8,524)
Prise de participation dans Flipkart	—)	(514)	—)	—)	—)
Produit de la vente d’une participation dans Flipkart	1,029)	—)	—)	—)	—)
Acquisitions, déduction faite de la trésorerie acquise	(302)	(34)	(212)	(24)	(59)
Variation du principal des créances nettes sur les prêts	—)	—)	—)	—)	(1,020)
Autre	32)	(3)	(21)	(18)	(13)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	2,894)	(1,296)	(2,008)	(673)	(2,673)
Produit de l’émission d’actions ordinaires	109)	120)	102)	221)	300)
Rachats d’actions ordinaires	(4,502)	(2,746)	(2,943)	(2,149)	(4,658)
Retenues d’impôt liées aux règlements nets d’actions attribuées en actions et de parts soumises à des restrictions	(225)	(219)	(121)	(245)	(252)
Produit de l’émission de titres de créance à long terme, montant net	—)	2,484)	2,216)	—)	3,482)
Remboursement de la dette	(750)	(1,452)	(20)	(850)	—)
Débiteurs de fonds et comptes clients, montant net	—)	—)	—)	—)	(1,285)
Fonds à payer et montants dus aux clients, montant net	—)	—)	—)	—)	1,285)
Autre	(30)	29)	22)	63)	106)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	(5,398)	(1,784)	(744)	(2,960)	(1,022)
Flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation abandonnées (utilisés dans)	(3)	—)	(1)	1,156)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’investissement abandonnées	—)	—)	—)	(2,938)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement abandonnées	—)	—)	—)	(1,594)	—)
Flux de trésorerie nets liés aux activités abandonnées	(3)	—)	(1)	(3,376)	—)
Effet des variations des taux de change sur la trésorerie, les équivalents de trésorerie et la trésorerie soumise à restrictions	(75)	238)	(90)	(364)	(148)
Augmentation (diminution) nette de la trésorerie, des équivalents de trésorerie et de la trésorerie soumise à restrictions	79)	304)	(16)	(4,496)	1,834)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions au début de la période	2,140)	1,816)	1,832)	6,328)	4,494)
Trésorerie, équivalents de trésorerie et trésorerie soumise à restrictions à la fin de la période	2,219)	2,120)	1,816)	1,832)	6,328)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de eBay Inc. ont augmenté de 2016 à 2017, puis ont diminué considérablement de 2017 à 2018.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissement de eBay Inc. ont augmenté de 2016 à 2017 et de 2017 à 2018.
Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets liés aux activités de financement des eBay Inc. ont diminué de 2016 à 2017 et de 2017 à 2018.

eBay Inc. (NASDAQ:EBAY)

Tableau des flux de trésorerie