Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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eBay Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2017-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2017-03-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2016-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2016-03-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2015-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2015-03-31), 10-K (Date du rapport : 2014-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2014-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2014-03-31).
- Tendances générales du bénéfice net
- Le bénéfice net de l'entreprise a montré une forte volatilité au cours de la période analysée. Après une perte significative de 2 326 millions de dollars au premier trimestre 2014, une forte reprise s'est produite, atteignant un sommet de 6 736 millions de dollars au deuxième trimestre 2014, puis un pic à 5 936 millions de dollars au quatrième trimestre 2016. Toutefois, la tendance à partir de cette période indique une baisse progressive, culminant avec des bénéfices plus faibles ou des pertes au troisième trimestre 2017, suivis d'une certaine stabilité ou légère amélioration, mais sans retrouver les niveaux les plus élevés observés précédemment.
- Évolution des éléments liés aux activités abandonnées
- Les pertes liées aux activités abandonnées ont fluctué, avec des valeurs positives et négatives, particulièrement entre 2014 et 2017. Un pic de pertes (347 millions de dollars) a été enregistré au deuxième trimestre 2014, puis une diminution vers des valeurs proches de zéro avec de petites variations, jusqu'à leur disparition ou leur réduction notable après cette période. La présence de valeurs négatives ou positives indique des ajustements liés à ces activités, mais leur impact global semble diminuer avec le temps.
- Provision pour pertes sur opérations et amortissements
- La provision pour pertes sur opérations a connu une tendance à la stabilité avec quelques fluctuations autour de 65 à 83 millions de dollars, témoignant d'une gestion prudente des risques. Les dotations aux amortissements sont restées relativement constantes, oscillant autour de 165 à 179 millions de dollars, indiquant une politique d'amortissement stable sur la période.
- Dépenses liées à la rémunération en actions
- Les coûts en rémunération à base d’actions ont varié, avec une augmentation notable à partir de 2017, atteignant en moyenne 130 à 150 millions de dollars par trimestre, signalant une augmentation de l'attractivité ou de la motivation par actions. La tendance montre une augmentation régulière après 2016, notamment au premier trimestre 2018.
- Gains ou pertes à la vente d’entreprises et sur placements
- Les gains ou pertes liés à la vente d'entreprises, notamment Flipkart, ont été variables, avec un gain remarquable de 1029 millions de dollars lors du troisième trimestre 2017, indiquant une cession significative. La perte sur placements a connu de fortes fluctuations, notamment une perte record de 1 261 millions de dollars au troisième trimestre 2016, suivie d'une forte baisse ou des gains au cours des trimestres suivants, reflétant une gestion dynamique des placements.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont connu des variations importantes, avec un sommet de 4 433 millions de dollars au quatrième trimestre 2016, suivi d'une nette diminution. Ces variations indiquent des ajustements substantiels liés à la fiscalité différée, potentiellement en lien avec la fluctuation des bénéfices ou des ajustements fiscaux.
- Variation de la juste valeur du bon de souscription et autres éléments
- La variation de la juste valeur du bon de souscription a mis en évidence des fluctuations, notamment des dévaluations de 113 et 126 millions de dollars, suivies de reprises positives. Les autres éléments financiers, comme la variation de l’actif et du passif, ont montré une tendance à la diversification avec des périodes de fortes variations positives ou négatives, reflétant des ajustements de bilan ou de marché.
- Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles
- Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation ont été positifs durant toute la période, avec une tendance globale à la baisse mais restant substantiels, oscillant entre environ 500 et 1 400 millions de dollars. La stabilité relative indique une capacité à générer des liquidités par ses opérations principales, même si une tendance à la baisse est perceptible à partir de 2017.
- Activités d’investissement
- Les flux de trésorerie issus des activités d’investissement ont généralement été négatifs, indiquant une dépense régulière pour l’achat d’immobilisations, de placements ou d’acquisitions, notamment des investissements significatifs tels que Flipkart. Des périodes exceptionnelles comme le troisième trimestre 2016 ou 2017 ont marqué des flux importants, notamment des investissements ou cessions majeurs, avec des chiffres varient entre -1 122 et -13 223 millions de dollars.
- Activités de financement
- Les flux de trésorerie liés aux activités de financement ont souvent été négatifs, en particulier en raison des rachats d’actions importants, avec plusieurs trimestres dépassant -1 000 millions de dollars. Des opérations exceptionnelles, comme l’émission de dettes ou le remboursement, ont temporalement affecté ces flux, mais la tendance générale montre une réduction du levier ou une gestion plus conservatrice de la structure financière.
- Variation de la trésorerie
- La variation nette de la trésorerie a été très volatile. Après une augmentation notable au troisième trimestre 2014 (+1 538 millions de dollars), une forte diminution s’est produite à partir de 2015, notamment avec des baisses importantes au quatrième trimestre 2015 (-583 millions) et au troisième trimestre 2018 (-910 millions). Néanmoins, des périodes de rétablissement sont observées, en particulier au début de 2017 et à la fin de 2018, ce qui montre une gestion adaptative des liquidités selon les circonstances financières.