Tableau des flux de trésorerie
Données trimestrielles
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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Abbott Laboratories, tableau des flux de trésorerie consolidés (données trimestrielles)
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Évolution du bénéfice net
- Les données montrent une croissance notable du bénéfice net au cours de la période étudiée, avec une augmentation significative en fin d'année 2023 avant une diminution au premier trimestre 2024. La tendance générale illustre une reprise après une année 2022 caractérisée par des fluctuations plus faibles. La période entre 2020 et 2024 témoigne d'une tendance à la hausse, notamment en 2023, où le bénéfice atteint un pic à 9,229 millions de dollars américains, avant une correction en 2024.
- Évolution de la dépréciation
- Les valeurs de dépréciation restent relativement stables tout au long de la période, oscillant autour de 267 à 357 millions de dollars américains. Cela indique une stabilité dans l'amortissement des immobilisations, sans variation majeure dans la politique d'amortissement ou la valeur des immobilisations.
- Amortissement des immobilisations incorporelles
- Les données d'amortissement des immobilisations incorporelles sont stables, se situant principalement entre 472 et 561 millions de dollars américains. Aucune tendance claire n’émerge, mais la cohérence suggère une gestion régulière des actifs incorporels.
- Rémunération à base d’actions
- Les montants de la rémunération à base d’actions connaissent des fluctuations, avec des pics en 2021 (305 millions de dollars) et en 2024 (289 millions de dollars), indiquant une utilisation variable de cette forme de rémunération, probablement pour aligner la rémunération des employés avec la performance de l’entreprise.
- Créances clients
- Les créances clients présentent de fortes variations, notamment une forte baisse en 2020 (-470 millions) et en 2022 (-751 millions), suivie de variations plus modérées dans les autres années. Ces mouvements reflètent probablement des changements dans la stratégie de gestion du crédit client ou des variations dans le cycle de facturation.
- Inventaires
- Les inventaires affichent une volatilité importante, avec des valeurs négatives en 2020 (-550 millions) et 2022 (-554 millions), puis des valeurs positives en 2021 et 2023. Cette tendance pourrait être liée à des stratégies de gestion des stocks ou à des fluctuations de la demande.
- Autres, montant net
- Les autres éléments nets ont montré une forte fluctuation, notamment une valeur extrême en 2025 (-7 356 millions), suggérant des ajustements exceptionnels ou des éléments non récurrents affectant significativement cette ligne de produits financiers.
- Ajustements déduits du bénéfice net
- Les ajustements varient considérablement, avec un pic en 2021 à 1 444 millions de dollars, puis une baisse en 2024. Ces ajustements impactent le rapprochement entre le bénéfice net et les flux de trésorerie liés à l’exploitation et reflètent probablement des opérations non récurrentes ou des ajustements comptables.
- Flux de trésorerie nets liés à l’exploitation
- Les flux d’exploitation sont généralement en croissance, atteignant un sommet en 2021 (3 038 millions) avant de diminuer légèrement en 2024, indiquant une performance opérationnelle solide sur la période, en particulier en 2023.
- Investissements en immobilisations et acquisitions
- Les investissements en immobilisations corporelles et en acquisitions d’entreprises présentent une tendance à l’augmentation, avec des pics importants en 2024. La dépense d’investissements a tendance à augmenter au fil du temps, souvent pour soutenir la croissance ou renouveler les actifs.
- Flux de trésorerie liés aux activités d’investissement
- Les flux d’investissement sont majoritairement négatifs, indiquant des dépenses d’investissement continues tout au long de la période, avec une intensité accrue en 2024. Ces flux traduisent des dépenses d’acquisition et d’entretien des actifs.
- Activités de financement
- Les flux de trésorerie liés au financement montrent une large variabilité, avec des périodes de remboursements importants (notamment en 2024 avec environ -1 445 millions) et des émissions de dettes occasionnelles. La politique de financement semble s’adapter aux besoins de liquidités et au refinancement de la dette.
- Achats d’actions, dividendes et autres opérations de financement
- Les achats d’actions sont élevés en 2021, suivis d’une réduction en 2024, et les dividendes versés sont constants, représentant une utilisation régulière des flux pour rémunérer les actionnaires. La variation dans les opérations de financement indique une gestion active de la structure du capital.
- Variation nette de trésorerie
- La variation nette de trésorerie montre une grande volatilité, avec un pic positif en 2021 (2 124 millions) et une baisse marquée en 2024 (-1 084 millions). Ces fluctuations illustrent la sensibilité de la trésorerie aux activités opérationnelles, d’investissement et de financement.