Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des ratios d’activité à long terme
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Colgate-Palmolive Co., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
L’analyse des données révèle des tendances variées concernant l’efficacité de la gestion des actifs et des passifs. Le taux de rotation des stocks présente une fluctuation, avec une diminution progressive de 2019 à 2020, suivie d’une reprise partielle en 2021 et 2022, puis une légère augmentation en 2023. Parallèlement, le nombre de jours de rotation de l’inventaire montre une augmentation de 74 jours en mars 2019 à 101 jours en juin 2022, avant de diminuer à 92 jours en juin 2023.
Le ratio de rotation des créances a globalement augmenté de 2019 à 2021, indiquant une amélioration de l’efficacité de la collecte des créances. Cependant, une diminution est observée en 2022, suivie d’une stabilisation en 2023. Le nombre de jours de rotation des comptes clients a suivi une tendance inverse, diminuant de 37 jours en mars 2019 à 27 jours en décembre 2021, puis augmentant à 32 jours en juin 2023.
Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu une relative stabilité entre 2019 et 2021, avant de diminuer en 2020, puis de remonter en 2022 et 2023. Le nombre de jours de rotation des comptes fournisseurs a augmenté de 70 jours en mars 2019 à 79 jours en décembre 2020, avant de diminuer progressivement.
Le taux de rotation du fonds de roulement a connu une forte volatilité, avec une augmentation significative en 2021, suivie d’une diminution marquée en 2022 et 2023. Cette fluctuation importante suggère des changements significatifs dans la gestion du fonds de roulement. Le cycle de fonctionnement a augmenté de 111 jours en mars 2019 à 130 jours en juin 2022, avant de diminuer à 124 jours en juin 2023.
Le cycle de conversion de trésorerie a également fluctué, avec une augmentation de 41 jours en mars 2019 à 56 jours en juin 2022, puis une légère diminution en 2023. Ces variations indiquent des changements dans le temps nécessaire pour convertir les investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie.
- Taux de rotation des stocks
- Diminution de 2019 à 2020, reprise partielle en 2021 et 2022, légère augmentation en 2023.
- Ratio de rotation des créances
- Augmentation globale de 2019 à 2021, diminution en 2022, stabilisation en 2023.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Stabilité relative de 2019 à 2021, diminution en 2020, remontée en 2022 et 2023.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Forte volatilité, augmentation significative en 2021, diminution en 2022 et 2023.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Augmentation de 2019 à 2022, diminution en 2023.
- Jours de rotation des comptes clients
- Diminution de 2019 à 2021, augmentation en 2022 et 2023.
- Cycle de fonctionnement
- Augmentation de 2019 à 2022, diminution en 2023.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Fluctuation, augmentation de 2019 à 2022, légère diminution en 2023.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Colgate-Palmolive Co., le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | ||||||||||||||||||||||||
| Inventaires | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des stocks = (Coût des ventesQ2 2023
+ Coût des ventesQ1 2023
+ Coût des ventesQ4 2022
+ Coût des ventesQ3 2022)
÷ Inventaires
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une tendance générale à la hausse du coût des ventes sur la période considérée. Une augmentation notable est observée à partir du premier trimestre 2022, avec une accélération au deuxième et troisième trimestres 2022, puis une stabilisation relative au quatrième trimestre 2022 et au premier semestre 2023.
Les niveaux d'inventaires présentent également une tendance à la hausse, particulièrement marquée à partir du deuxième trimestre 2020. Cette augmentation se poursuit de manière plus ou moins constante jusqu'au deuxième trimestre 2022, après quoi une légère diminution est perceptible, sans pour autant revenir aux niveaux antérieurs.
- Coût des ventes
- Le coût des ventes a augmenté de 1597 millions de dollars américains au premier trimestre 2019 à 2035 millions de dollars américains au deuxième trimestre 2023, indiquant une croissance significative des coûts de production ou d'acquisition des biens vendus.
- Inventaires
- Les inventaires ont progressé de 1278 millions de dollars américains au premier trimestre 2019 à 2110 millions de dollars américains au troisième trimestre 2022, puis ont légèrement diminué à 2039 millions de dollars américains au deuxième trimestre 2023. Cette évolution suggère une accumulation progressive des stocks, suivie d'une stabilisation récente.
Le taux de rotation des stocks, quant à lui, montre une tendance à la baisse sur l'ensemble de la période. Il est passé de 4.94 au premier trimestre 2019 à 3.95 au deuxième trimestre 2023. Cette diminution indique que les stocks sont vendus moins rapidement, ce qui pourrait être lié à l'augmentation des niveaux d'inventaires ou à un ralentissement de la demande.
- Taux de rotation des stocks
- La diminution du taux de rotation des stocks, de 4.94 à 3.95, suggère une potentielle inefficacité dans la gestion des stocks ou une évolution de la dynamique de vente. Une analyse plus approfondie serait nécessaire pour déterminer les causes précises de cette tendance.
Il est à noter que le taux de rotation des stocks a connu une légère amélioration au deuxième trimestre 2023, ce qui pourrait indiquer une reprise de la demande ou une meilleure gestion des stocks.
Ratio de rotation des créances
Colgate-Palmolive Co., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Revenu | ||||||||||||||||||||||||
| Créances, déduction faite des provisions | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = (RevenuQ2 2023
+ RevenuQ1 2023
+ RevenuQ4 2022
+ RevenuQ3 2022)
÷ Créances, déduction faite des provisions
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une évolution du revenu global sur la période considérée. Après une légère fluctuation entre mars et décembre 2019, une augmentation notable est observée en 2020, suivie d'une croissance continue jusqu'en juin 2023, avec un pic en décembre 2022. Le revenu semble donc présenter une tendance générale à la hausse, bien que des variations trimestrielles soient perceptibles.
Les créances, déduction faite des provisions, montrent une volatilité plus importante. Une diminution significative est constatée entre décembre 2019 et juin 2020, suivie d'une reprise et d'une nouvelle diminution à la fin de 2021. Les créances augmentent ensuite en 2022 et continuent d'évoluer en 2023.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances présente une fluctuation autour de 10 à 13. Une augmentation significative est observée en 2020, suggérant une amélioration de l'efficacité de la gestion des créances. Ce ratio diminue légèrement en 2021, puis se stabilise et fluctue entre 11 et 13 jusqu'en juin 2023. Une analyse plus approfondie serait nécessaire pour déterminer les facteurs sous-jacents à ces variations.
En résumé, l'entreprise démontre une croissance du revenu sur la période analysée, tandis que les créances présentent une plus grande variabilité. Le ratio de rotation des créances indique une gestion des créances globalement stable, avec une amélioration notable en 2020.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Colgate-Palmolive Co., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | ||||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Coût des ventesQ2 2023
+ Coût des ventesQ1 2023
+ Coût des ventesQ4 2022
+ Coût des ventesQ3 2022)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une tendance générale à la hausse du coût des ventes sur la période considérée. Une augmentation notable est observée à partir du premier trimestre 2022, avec une accélération au deuxième et troisième trimestres de 2022, puis une stabilisation relative au quatrième trimestre 2022 et au premier et deuxième trimestres de 2023.
Les comptes créditeurs présentent une fluctuation au cours des trimestres, sans pour autant suivre une tendance linéaire claire. On observe une augmentation significative au cours de l'année 2020, suivie d'une stabilisation relative jusqu'au premier trimestre 2022, puis d'une nouvelle augmentation au cours de l'année 2022.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs oscille autour de 5,2 au cours des premières années de la période analysée. Une diminution significative est constatée au deuxième trimestre 2020, suivie d'une reprise partielle. Le taux de rotation diminue ensuite de manière plus marquée au cours de l'année 2021 et du premier trimestre 2022, atteignant son point le plus bas. Une légère amélioration est observée au cours des trimestres suivants, avec un retour à des niveaux proches de 5,2 au premier trimestre 2023.
La combinaison de l'augmentation du coût des ventes et de la fluctuation des comptes créditeurs, associée à l'évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs, suggère une possible modification dans la gestion des approvisionnements et des paiements. La diminution du taux de rotation des comptes fournisseurs pourrait indiquer une prolongation des délais de paiement accordés aux fournisseurs, ou une diminution de la fréquence des achats.
Taux de rotation du fonds de roulement
Colgate-Palmolive Co., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | ||||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | ||||||||||||||||||||||||
| Revenu | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (RevenuQ2 2023
+ RevenuQ1 2023
+ RevenuQ4 2022
+ RevenuQ3 2022)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives du fonds de roulement sur la période considérée. Initialement positif, il diminue progressivement pour atteindre des valeurs négatives au cours de l'année 2019, atteignant un minimum de -368 millions de dollars américains au 31 décembre 2019. Une remontée est observée au premier trimestre 2020, suivie d'une stabilisation relative avant une nouvelle augmentation notable au premier trimestre 2021, atteignant 24 millions de dollars américains. Le fonds de roulement continue de croître, culminant à 1109 millions de dollars américains au troisième trimestre 2022, puis diminuant légèrement pour se stabiliser autour de 805 millions de dollars américains au deuxième trimestre 2023.
Le revenu présente une tendance globalement croissante sur l'ensemble de la période. Après une légère diminution entre le premier et le deuxième trimestre 2019, il augmente de manière constante jusqu'au premier trimestre 2020, atteignant 4153 millions de dollars américains. Une légère baisse est ensuite observée au deuxième trimestre 2020, suivie d'une reprise et d'une croissance continue jusqu'au deuxième trimestre 2023, où il atteint 4822 millions de dollars américains. La croissance du revenu semble s'accélérer à partir du troisième trimestre 2021.
Le taux de rotation du fonds de roulement affiche une volatilité importante. Il connaît une forte augmentation au troisième trimestre 2019, atteignant 131.26, puis diminue au quatrième trimestre 2019. Les données sont manquantes pour plusieurs périodes en 2020. Une valeur exceptionnellement élevée de 696.58 est enregistrée au premier trimestre 2021. Par la suite, le taux de rotation diminue progressivement, atteignant 17.89 au troisième trimestre 2022 et 23.2 au deuxième trimestre 2023. Cette diminution suggère une utilisation moins efficace du fonds de roulement pour générer des revenus.
- Fonds de roulement
- Présente une forte volatilité, passant de valeurs positives à négatives puis à des valeurs positives élevées, indiquant des changements dans la gestion de la trésorerie et des dettes à court terme.
- Revenu
- Démontre une tendance générale à la hausse, suggérant une croissance des ventes et une amélioration de la performance commerciale.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Indique une efficacité variable dans l'utilisation du fonds de roulement pour générer des revenus, avec une diminution notable au cours des dernières périodes analysées.
Jours de rotation de l’inventaire
Colgate-Palmolive Co., jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une tendance générale à la diminution du taux de rotation des stocks sur la période considérée, suivie d'une stabilisation et d'une légère reprise. Initialement, le taux de rotation des stocks s'établit à 4,94 au premier trimestre 2019, puis diminue progressivement pour atteindre 3,86 au quatrième trimestre 2020.
À partir du premier trimestre 2021, on observe une stabilisation, avec des fluctuations autour de 4,0. Une légère amélioration est perceptible au cours des deux derniers trimestres de 2023, avec un taux de rotation atteignant 3,95.
- Taux de rotation des stocks
- La diminution initiale pourrait indiquer une accumulation des stocks, potentiellement due à une baisse de la demande ou à des problèmes de gestion des stocks. La stabilisation et la légère reprise suggèrent une adaptation aux conditions du marché ou une amélioration des pratiques de gestion des stocks.
En parallèle, les jours de rotation de l’inventaire présentent une tendance inverse. Ils augmentent de 74 jours au premier trimestre 2019 à 99 jours au deuxième trimestre 2022, indiquant une période plus longue pour vendre les stocks.
À partir du troisième trimestre 2022, une diminution progressive est observée, ramenant les jours de rotation de l’inventaire à 92 jours au deuxième trimestre 2023.
- Jours de rotation de l’inventaire
- L'augmentation des jours de rotation de l’inventaire confirme la tendance à la diminution du taux de rotation des stocks. La diminution récente des jours de rotation de l’inventaire suggère une accélération de la vente des stocks, ce qui pourrait être lié à des promotions, à une augmentation de la demande ou à une meilleure gestion des stocks.
Il est à noter que les deux indicateurs sont corrélés négativement, comme attendu. L'évolution des deux ratios suggère une certaine volatilité dans la gestion des stocks, avec une période de ralentissement suivie d'une stabilisation et d'une légère amélioration.
Jours de rotation des comptes clients
Colgate-Palmolive Co., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des créances. Le ratio de rotation des créances présente une fluctuation au cours de la période observée. Initialement, il se situe autour de 10, avec une légère augmentation vers la fin de 2019. Une hausse significative est ensuite constatée au premier semestre de 2020, atteignant un pic de 12,95, avant de se stabiliser autour de 13 au cours de l'année 2020.
En 2021, le ratio de rotation des créances connaît une légère diminution, oscillant entre 11,84 et 13,43. Cette tendance à la baisse se poursuit en 2022, avec des valeurs comprises entre 11,41 et 12,45. Au cours du premier semestre de 2023, le ratio de rotation des créances affiche une stabilisation autour de 11, avec une légère diminution à 11,28.
- Jours de rotation des comptes clients
- L'évolution des jours de rotation des comptes clients suit une tendance inverse à celle du ratio de rotation des créances. On observe une légère augmentation des jours de rotation des comptes clients de 37 jours en mars 2019 à 38 jours en juin 2019, suivie d'une diminution à 35 jours en septembre 2019 et 33 jours en décembre 2019. Une augmentation est ensuite observée en 2020, revenant à 36 jours en mars 2020, avant une baisse notable à 28 jours en juin 2020. Les jours de rotation des comptes clients se maintiennent autour de 30-32 jours pendant la période 2021-2023, avec une légère fluctuation.
En résumé, les données suggèrent une amélioration de l'efficacité de la gestion des créances au cours de 2020, suivie d'une stabilisation et d'une légère détérioration au cours des années suivantes. La diminution du ratio de rotation des créances et l'augmentation correspondante des jours de rotation des comptes clients en 2022 et 2023 pourraient indiquer un allongement des délais de recouvrement des créances.
Cycle de fonctionnement
Colgate-Palmolive Co., cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion de l'inventaire, des comptes clients et le cycle de fonctionnement global.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont fluctué au cours de la période analysée. Une stabilité relative est observée entre 74 et 80 jours jusqu'au premier trimestre 2020. Une augmentation progressive est ensuite constatée, atteignant un pic de 101 jours au troisième trimestre 2022, avant de redescendre à 92 jours au deuxième trimestre 2023. Cette évolution suggère une potentielle difficulté à écouler les stocks ou une augmentation des niveaux de stock.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont montré une tendance à la diminution, avec des valeurs initiales autour de 38 jours en 2019. Une baisse notable est observée en 2020, avec des valeurs descendant jusqu'à 27 jours. Une légère remontée est ensuite constatée, avec des valeurs oscillant entre 29 et 32 jours à partir du troisième trimestre 2021. Cette diminution indique une amélioration de l'efficacité de la collecte des créances.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement a globalement augmenté sur la période. Il est passé d'environ 111 jours en 2019 à un pic de 130 jours au premier et deuxième trimestre 2022, puis est resté stable à 129 jours au troisième trimestre 2022 et au premier trimestre 2023, avant de redescendre à 124 jours au deuxième trimestre 2023. Cette augmentation globale suggère une période plus longue entre l'investissement dans les stocks et l'encaissement des ventes, ce qui pourrait indiquer une détérioration de l'efficacité globale de la gestion du fonds de roulement.
Il est à noter que l'évolution du cycle de fonctionnement est influencée par les tendances opposées des jours de rotation de l'inventaire et des jours de rotation des comptes clients. L'augmentation des jours de rotation de l'inventaire tend à allonger le cycle, tandis que la diminution des jours de rotation des comptes clients tend à le raccourcir.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Colgate-Palmolive Co., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des comptes fournisseurs. Le taux de rotation des comptes fournisseurs présente une relative stabilité entre mars 2019 et décembre 2020, oscillant autour de 5.2 avec des fluctuations mineures. Une diminution notable est observée au premier trimestre 2021, atteignant 4.63, suivie d'une reprise progressive tout au long de l'année, culminant à 5.47 au troisième trimestre 2021.
Cependant, une nouvelle tendance à la baisse se manifeste à partir du quatrième trimestre 2021, avec une valeur de 4.76, qui se poursuit en 2022, atteignant un minimum de 4.53 au premier trimestre. Une légère amélioration est constatée au cours de l'année 2022, mais le taux reste inférieur aux niveaux observés précédemment. Au premier semestre 2023, le taux de rotation montre une reprise, atteignant 5.22 au premier trimestre et se stabilisant à 4.98 et 4.94 par la suite.
En parallèle, l'évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs suit une trajectoire inverse. On observe une constance autour de 70 jours entre mars 2019 et juin 2020. Une augmentation significative est enregistrée au troisième trimestre 2020, atteignant 79 jours, puis se stabilise autour de 73-77 jours jusqu'au troisième trimestre 2021. Une augmentation plus prononcée est visible au quatrième trimestre 2021, atteignant 81 jours, et se poursuit au premier trimestre 2022 avec 81 jours. Une diminution progressive est ensuite observée au cours de 2022, mais les jours de rotation restent supérieurs à ceux enregistrés avant 2021. Au premier semestre 2023, les jours de rotation diminuent, atteignant 70 jours au premier trimestre, puis se stabilisent à 73 et 74 jours.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Indique le nombre de fois où les comptes fournisseurs sont payés au cours d'une période donnée. Une diminution du taux suggère une période de paiement plus longue.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Représente le nombre moyen de jours nécessaires pour payer les comptes fournisseurs. Une augmentation du nombre de jours indique une période de paiement plus longue.
Cycle de conversion de trésorerie
Colgate-Palmolive Co., cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion du fonds de roulement. Le nombre de jours de rotation de l’inventaire a globalement augmenté sur la période considérée, passant de 74 jours au premier trimestre 2019 à 98 jours au premier trimestre 2022, avant de redescendre à 92 jours au deuxième trimestre 2023. Cette augmentation suggère une détérioration de l'efficacité de la gestion des stocks, suivie d'une légère amélioration récente.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Une tendance à la hausse est observée jusqu'au troisième trimestre 2022, indiquant une période plus longue pour écouler les stocks. Une stabilisation et une légère diminution sont ensuite constatées.
Les jours de rotation des comptes clients ont montré une certaine volatilité, mais ont globalement diminué, passant de 37 jours au premier trimestre 2019 à 27 jours au quatrième trimestre 2021, avant de remonter à 32 jours au deuxième trimestre 2023. Cette diminution initiale indique une amélioration de la rapidité avec laquelle les créances clients sont encaissées, suivie d'un allongement plus récent.
- Jours de rotation des comptes clients
- Une diminution significative est visible entre 2019 et 2021, suggérant une meilleure efficacité dans le recouvrement des créances. Une remontée est ensuite observée.
Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont fluctué, avec une augmentation notable au quatrième trimestre 2020, atteignant 79 jours, puis une stabilisation autour de 70 à 75 jours. Cette fluctuation pourrait être liée à des changements dans les conditions de paiement négociées avec les fournisseurs.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Une augmentation ponctuelle est notée en fin d'année 2020, suivie d'une stabilisation relative.
Le cycle de conversion de trésorerie a augmenté de manière générale, passant de 41 jours au premier trimestre 2019 à 56 jours au deuxième trimestre 2023, avec des pics à 55 jours. Cette augmentation indique une période plus longue nécessaire pour convertir les investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie. L'évolution du cycle de conversion de trésorerie est influencée par les tendances observées dans les autres ratios.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Une tendance à la hausse est perceptible, suggérant une détérioration de l'efficacité globale de la gestion du fonds de roulement. Cette évolution est cohérente avec l'augmentation des jours de rotation de l'inventaire et les fluctuations des autres ratios.