Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
Ratios d’activité à court terme (résumé)
Sysco Corp., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
- Taux de rotation des stocks
- Ce ratio a connu une diminution significative entre 2019 et 2021, passant de 15,14 à 11,35, indiquant une réduction de la rapidité avec laquelle les stocks sont renouvelés. Toutefois, à partir de 2022, le ratio a augmenté pour atteindre 13,73 en 2024, suggérant une légère amélioration de la gestion des stocks, bien que le niveau reste inférieur aux valeurs de 2019.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a augmenté de 14,38 en 2019 à 18,28 en 2020, puis a fluctué autour de 14, voire légèrement en dessous depuis. La tendance indique une efficacité accroissante dans la collecte des créances en 2020, mais une stabilisation ou une légère baisse par la suite, avec une moyenne relativement constante, reflétant une gestion relativement stable des créances clients dans la période récente.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Après une croissance de 11,29 en 2019 à 12,47 en 2020, le ratio a diminué de façon notable en 2021 à 8,59, mais a remontré par la suite, atteignant 10,21 en 2024. La tendance indique une période de ralentissement du paiement aux fournisseurs en 2021, suivie d'une relance, ce qui pourrait refléter une modification dans la politique de gestion des paiements ou une variation dans la structure des dettes fournisseurs.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a enregistré une baisse de 29,49 en 2019 à 9,39 en 2020, témoignant d'une intensification de l'utilisation du fonds de roulement ou d'une gestion plus efficace dans l'année 2020. Par la suite, il a fortement augmenté, atteignant 43,75 en 2024, ce qui indique une amélioration continue de l'efficacité de la gestion du fonds de roulement et une utilisation optimisée des ressources financières sur la période récente.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Ce paramètre est resté relativement stable, oscillant entre 24 et 32 jours. Il a principalement augmenté en 2021 à 32 jours, témoignant d'une période plus longue de stockage ou de vente, avant de revenir à 26 jours en 2022, puis stabilisé à 27 jours en 2024. La stabilité récente indique une gestion constante des stocks sans changement majeur dans la rotation.
- Jours de rotation des comptes clients
- Ce nombre de jours a diminué de 25 en 2019 à 20 en 2020, puis s’est stabilisé autour de 24-27 jours, atteignant 25 en 2024. La réduction en 2020 pourrait indiquer une accélération du recouvrement des créances, avec une stabilisation par la suite, ce qui témoigne d'une gestion relativement stable des comptes clients.
- Cycle de fonctionnement
- Ce cycle a fluctué, passant de 49 jours en 2019 à 46 en 2020, avant d’augmenter à 59 en 2021, puis a diminué à 55 en 2022, et s’est stabilisé autour de 50-52 jours jusqu’en 2024. L’allongement en 2021 pourrait refléter une période de gestion plus longue des opérations ou des délais dans le cycle d’exploitation, suivi d’un retour à une durée plus habituelle, avec une stabilité récente.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce chiffre est passé de 32 jours en 2019 à 29 en 2020, puis a augmenté à 43 en 2021, avant de diminuer à 37 en 2022 et s’établir autour de 35-36 jours à partir de 2022. La tendance indique une variation dans la durée de paiement, avec une période prolongée en 2021, puis une gestion plus rapide des paiements dans la période récente.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce cycle a été stable à 17 jours en 2019 et 2020, avant de descendre à 16 jours en 2021, et de s’établir à 15-16 jours jusqu’en 2024. La réduction dans ce cycle montre une amélioration dans la rapidité avec laquelle la trésorerie est convertie, suggérant une gestion optimisée du fonds de roulement et des opérations de trésorerie.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Sysco Corp., le taux de rotation des stockscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Coût des ventes | 64,236) | 62,370) | 56,316) | 41,941) | 42,992) | 48,705) | |
| Inventaires | 4,678) | 4,481) | 4,437) | 3,695) | 3,095) | 3,216) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 13.73 | 13.92 | 12.69 | 11.35 | 13.89 | 15.14 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 11.92 | 12.77 | 11.13 | 12.01 | 11.84 | 11.66 | |
| Target Corp. | 6.55 | 6.10 | 5.39 | 6.21 | 6.10 | — | |
| Walmart Inc. | 8.93 | 8.20 | 7.59 | 9.35 | 8.88 | — | |
| Taux de rotation des stockssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 9.25 | 8.75 | 7.96 | 9.41 | 9.05 | — | |
| Taux de rotation des stocksindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 8.01 | 7.60 | 7.08 | 8.15 | 7.71 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Taux de rotation des stocks = Coût des ventes ÷ Inventaires
= 64,236 ÷ 4,678 = 13.73
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des ventes
- Le coût des ventes a connu une augmentation significative de l'année 2019 à l'année 2024, passant d'environ 48 705 millions de dollars à 64 236 millions de dollars. Cette hausse soutenue indique une croissance des volumes de ventes ou une augmentation des coûts unitaires, ou une combinaison des deux. En proportion, cette hausse reflète une progression constante malgré quelques fluctuations intermédiaires, notamment une légère baisse en 2020 par rapport à 2019, puis une reprise progressive depuis cette date.
- Évolution des inventaires
- Les inventaires ont augmenté globalement au cours de la période, passant de 3 216 millions de dollars en 2019 à 4 678 millions en 2024. Cette tendance à la hausse pourrait indiquer une stratégie d’accumulation ou une anticipation d’une croissance de la demande. La croissance des inventaires n’a pas toujours été linéaire, avec une hausse marquée entre 2020 et 2021, suggérant une adaptation de la gestion des stocks face à l’évolution des conditions économiques ou opérationnelles.
- Évolution du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une diminution de 15.14 en 2019 à 11.35 en 2021, indiquant une réduction de la fréquence de renouvellement des stocks. Cependant, à partir de 2021, ce ratio a commencé à se redresser, atteignant 13.73 en 2024. Cette évolution pourrait traduire une gestion plus efficace de l'inventaire, avec une ouverture à une rotation plus rapide des stocks ces dernières années, ou une adaptation à la croissance des inventaires. La baisse initiale puis la remontée du ratio témoigne d’une volatilité dans la gestion des stocks ou d’un ajustement stratégique en réponse aux conditions du marché.
Ratio de rotation des créances
Sysco Corp., le ratio de rotation des créancescalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Ventes | 78,844) | 76,325) | 68,636) | 51,298) | 52,893) | 60,114) | |
| Comptes débiteurs, moins les provisions | 5,324) | 5,092) | 4,839) | 3,782) | 2,894) | 4,182) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 14.81 | 14.99 | 14.18 | 13.57 | 18.28 | 14.38 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 91.74 | 104.03 | 99.39 | 106.52 | 105.30 | 97.30 | |
| Target Corp. | 120.55 | 93.34 | 126.95 | 148.27 | 156.85 | — | |
| Walmart Inc. | 73.06 | 76.37 | 68.57 | 85.21 | 82.74 | — | |
| Ratio de rotation des créancessecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 80.57 | 83.67 | 78.94 | 93.95 | 91.37 | — | |
| Ratio de rotation des créancesindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 32.35 | 32.56 | 31.53 | 34.96 | 33.86 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Ratio de rotation des créances = Ventes ÷ Comptes débiteurs, moins les provisions
= 78,844 ÷ 5,324 = 14.81
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Ventes
- Les ventes de l'entreprise ont connu une tendance globale à la hausse sur la période analysée. Après une baisse en 2020, passant de 60 114 millions de dollars en 2019 à 52 893 millions de dollars, une reprise significative a été observée en 2021, puis une croissance continue s'est manifestée en 2022, 2023 et 2024, culminant à 78 844 millions de dollars en 2024. Cette évolution indique une reprise post-pandémique puis une expansion progressive des opérations commerciales.
- Comptes débiteurs, moins les provisions
- Les comptes débiteurs ont varié au cours de la période, enregistrant une baisse notable en 2020 (de 4 182 à 2 894 millions de dollars), suivie d'une augmentation constante par la suite, atteignant 5 324 millions de dollars en 2024. La tendance reflète une gestion des crédits clients qui s'est améliorée en 2020, avant de s'ajuster à une hausse de l'activité commerciale.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio a connu des fluctuations, passant de 14,38 en 2019 à 18,28 en 2020, indiquant une augmentation de l'efficacité de la collecte des créances. Ensuite, il a décru à 13,57 en 2021, puis est demeuré relativement stable autour de 14,18 en 2022, 14,99 en 2023, et 14,81 en 2024. La stabilité relative de ce ratio depuis 2021 suggère une gestion équilibrée des comptes clients, avec une certaine constance dans la rotation des créances.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Sysco Corp., ratio de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Coût des ventes | 64,236) | 62,370) | 56,316) | 41,941) | 42,992) | 48,705) | |
| Comptes créditeurs | 6,290) | 6,026) | 5,753) | 4,885) | 3,447) | 4,315) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 10.21 | 10.35 | 9.79 | 8.59 | 12.47 | 11.29 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 11.45 | 12.16 | 11.17 | 10.49 | 10.23 | 11.38 | |
| Target Corp. | 6.43 | 6.10 | 4.84 | 5.15 | 5.53 | — | |
| Walmart Inc. | 8.63 | 8.63 | 7.76 | 8.55 | 8.40 | — | |
| Taux de rotation des comptes fournisseurssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 8.95 | 8.96 | 7.94 | 8.40 | 8.36 | — | |
| Taux de rotation des comptes fournisseursindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 6.94 | 6.95 | 6.37 | 6.65 | 6.70 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = Coût des ventes ÷ Comptes créditeurs
= 64,236 ÷ 6,290 = 10.21
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du coût des ventes
- Le coût des ventes a connu une augmentation globale sur la période analysée, passant d’environ 48,7 milliards de dollars en 2019 à environ 64,2 milliards de dollars en 2024. Cette hausse, en valeur absolue, indique une croissance significative du volume d’activités ou des coûts associés sur cette période. À noter que le coût des ventes a diminué de 2019 à 2020, atteignant son point le plus bas à 42,99 milliards de dollars, puis a poursuivi une tendance haussière continue, enregistrant une hausse notable en 2022, probablement en lien avec l’expansion des opérations ou l’augmentation des prix des matières premières ou des services.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont augmenté en valeur absolue tout au long de la période, passant de 4,3 milliards de dollars en 2019 à 6,3 milliards de dollars en 2024. Cette tendance reflète probablement une extension des relations avec les fournisseurs ou une gestion accrue du fonds de roulement. La croissance des comptes créditeurs a été régulière, avec une augmentation notable entre 2020 et 2021, ce qui pourrait indiquer un allongement des délais de paiement ou une expansion des achats à crédit.
- Tendance du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a montré des fluctuations durant la période, passant de 11,29 en 2019 à un pic de 12,47 en 2020, avant de diminuer à 8,59 en 2021. Par la suite, il a augmenté à nouveau pour atteindre 10,35 en 2023, puis a légèrement baissé en 2024 à 10,21. La baisse significative en 2021 peut indiquer un allongement du délai de paiement aux fournisseurs, tandis que la hausse observée par la suite peut signaler une gestion plus rigoureuse ou une amélioration de la rotation des comptes fournisseurs. La tendance générale montre une certaine stabilité récente, avec un taux oscillant autour de 10, ce qui suggère une gestion relativement équilibrée des délais de paiement dans le contexte opérationnel récent.
Taux de rotation du fonds de roulement
Sysco Corp., taux de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||
| Actif circulant | 11,043) | 10,608) | 10,483) | 10,734) | 12,348) | 8,142) | |
| Moins: Passif à court terme | 9,241) | 8,540) | 8,750) | 7,320) | 6,718) | 6,103) | |
| Fonds de roulement | 1,802) | 2,068) | 1,733) | 3,414) | 5,630) | 2,038) | |
| Ventes | 78,844) | 76,325) | 68,636) | 51,298) | 52,893) | 60,114) | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | 43.75 | 36.91 | 39.60 | 15.03 | 9.39 | 29.49 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | 103.53 | 319.10 | 3,000.81 | 49.82 | 602.22 | |
| Target Corp. | — | — | — | 148.27 | — | — | |
| Walmart Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | — | — | — | — | — | |
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Ventes ÷ Fonds de roulement
= 78,844 ÷ 1,802 = 43.75
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du fonds de roulement
- Le fonds de roulement a connu des fluctuations significatives au fil des années. Après une augmentation notable entre 2019 et 2020, passant de 2 038 millions de dollars à 5 630 millions, il a ensuite diminué en 2021 à 3 414 millions, puis fortement réduit en 2022 à 1 733 millions. Une légère reprise a été observée en 2023, atteignant 2 068 millions, suivie d'une nouvelle baisse en 2024 à 1 802 millions. Ces variations indiquent une gestion dynamique du fonds de roulement, probablement en réponse aux cycles opérationnels ou à des ajustements stratégiques.
- Évolution des ventes
- Les ventes ont augmenté de manière constante sur la période analysée. Après une baisse en 2020, où elles sont passées de 60 114 millions de dollars en 2019 à 52 893 millions, une reprise significative s'est dessinée en 2022, avec une augmentation à 68 636 millions. Cette tendance à la hausse s'est poursuivie en 2023, atteignant 76 325 millions, et s'est stabilisée en 2024 à 78 844 millions. La progression régulière des ventes pourrait refléter une expansion commerciale ou une croissance soutenue de l'activité.
- Évolution du taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement a connu une forte volatilité, oscillant entre 29,49 en 2019 et un pic de 43,75 en 2024. Après une baisse en 2020 à 9,39, le ratio a rebondi en 2021 à 15,03, puis a connu une augmentation sensible en 2022 à 39,6 et en 2023 à 36,91. La tendance à la hausse continue indique une amélioration de l'efficacité dans l'utilisation du fonds de roulement au fil du temps, malgré une faible valeur en 2020 qui pourrait refléter une période de gestion plus prudente ou de ralentissement temporaire de l'activité.
Jours de rotation de l’inventaire
Sysco Corp., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Taux de rotation des stocks | 13.73 | 13.92 | 12.69 | 11.35 | 13.89 | 15.14 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 27 | 26 | 29 | 32 | 26 | 24 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 31 | 29 | 33 | 30 | 31 | 31 | |
| Target Corp. | 56 | 60 | 68 | 59 | 60 | — | |
| Walmart Inc. | 41 | 45 | 48 | 39 | 41 | — | |
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 39 | 42 | 46 | 39 | 40 | — | |
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 46 | 48 | 52 | 45 | 47 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 13.73 = 27
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
-
Entre 2019 et 2021, le taux de rotation des stocks a connu une tendance à la baisse, passant d'environ 15.14 en 2019 à 11.35 en 2021. Cette diminution indique une gestion de l'inventaire où les stocks se renouvellent plus lentement, susceptibles de refléter des changements dans la stratégie commerciale ou des modifications dans la demande.
Ensuite, à partir de 2022, il y a eu une légère reprise, avec le ratio passant à 12.69, et en 2023 à 13.92, signifiant une accélération de la rotation des stocks. En 2024, le ratio se maintient relativement stable à 13.73, suggérant une stabilisation des politiques de gestion des stocks ou un équilibre accru entre le stock et la vente.
- Jours de rotation de l’inventaire
-
Les jours de rotation de l’inventaire ont augmenté de 24 jours en 2019 à 32 jours en 2021, indiquant une période plus longue pour écouler le stock, ce qui corrobore la baisse du taux de rotation observée durant cette période.
À partir de 2022, cette durée s’est réduite à 29 jours, puis à 26 jours en 2023, avant de repasser à 27 jours en 2024. Cela reflète une tendance à la réduction du délai de rotation, alignée avec la hausse du taux de rotation du stock, et peut indiquer une amélioration de la gestion des inventaires ou une augmentation de la fréquence des ventes.
Jours de rotation des comptes clients
Sysco Corp., jours de rotation des comptes clientscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Ratio de rotation des créances | 14.81 | 14.99 | 14.18 | 13.57 | 18.28 | 14.38 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 25 | 24 | 26 | 27 | 20 | 25 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 4 | 4 | 4 | 3 | 3 | 4 | |
| Target Corp. | 3 | 4 | 3 | 2 | 2 | — | |
| Walmart Inc. | 5 | 5 | 5 | 4 | 4 | — | |
| Jours de rotation des comptes clientssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 5 | 4 | 5 | 4 | 4 | — | |
| Jours de rotation des comptes clientsindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 11 | 11 | 12 | 10 | 11 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 14.81 = 25
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- Ratio de rotation des créances
- La tendance du ratio de rotation des créances montre une fluctuation initiale, avec une augmentation notable en 2020 par rapport à 2019, passant de 14,38 à 18,28. Cependant, par la suite, une baisse est observée en 2021, revenant à 13,57, puis une légère reprise en 2022, avec une valeur proche de 14,18. En 2023, le ratio augmente à nouveau, atteignant 14,99, avant de légèrement diminuer en 2024 à 14,81. Globalement, le ratio est relativement stable, avec des variations indiquant une gestion des créances en légère évolution, mais sans tendance nette de détérioration ou d'amélioration marquée sur la période.
- Jours de rotation des comptes clients
- La moyenne des journées de rotation des comptes clients a connu des fluctuations mineures. Elle était de 25 jours en 2019, puis a diminué à 20 jours en 2020, indiquant une période où le recouvrement des créances s'est accéléré. En 2021, cette période s’allonge à 27 jours, suggérant un ralentissement dans le recouvrement ou une extension des délais de paiement. En 2022, une nouvelle réduction à 26 jours s’observe, puis une stabilisation à 24 jours en 2023, suivi d'une légère augmentation à 25 jours en 2024. Ces variations sont relativement modérées et reflètent une gestion des comptes clients avec une certaine stabilité, mais avec quelques périodes de ralentissement ou d’accélération ponctuelle.
Cycle de fonctionnement
Sysco Corp., cycle de fonctionnementcalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 27 | 26 | 29 | 32 | 26 | 24 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 25 | 24 | 26 | 27 | 20 | 25 | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 52 | 50 | 55 | 59 | 46 | 49 | |
| Repères | |||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 35 | 33 | 37 | 33 | 34 | 35 | |
| Target Corp. | 59 | 64 | 71 | 61 | 62 | — | |
| Walmart Inc. | 46 | 50 | 53 | 43 | 45 | — | |
| Cycle de fonctionnementsecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 44 | 46 | 51 | 43 | 44 | — | |
| Cycle de fonctionnementindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 57 | 59 | 64 | 55 | 58 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= 27 + 25 = 52
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- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont montré une fluctuation modérée sur la période, passant d'une moyenne de 24 jours en 2019 à 26 jours en 2020, puis augmentant à 32 jours en 2021. Par la suite, une réduction est observée, avec 29 jours en 2022, avant de revenir à une moyenne de 26 jours en 2023, qui se maintient à 27 jours en 2024. Cette évolution indique une période d’immobilisation accrue de l’inventaire en 2021, suivie d’une amélioration en termes de gestion des stocks par la suite.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une tendance relativement stable, oscillant entre 20 et 27 jours. La période la plus courte est enregistrée en 2020 avec 20 jours, tandis que la période la plus longue est en 2021 avec 27 jours. La moyenne générale reste proche de 25 jours, avec une légère baisse en 2020 et 2023, et une stabilité relative autour de 24 à 26 jours, suggérant une gestion constante du cycle de paiement des clients.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, qui intègre la rotation de l’inventaire et des comptes clients, a augmenté en 2021 à 59 jours, par rapport à une moyenne de 49 et 46 jours en 2019 et 2020 respectivement. Postérieurement, une réduction partielle est constatée, atteignant 55 jours en 2022, puis une nouvelle diminution à 50 jours en 2023, avec une légère augmentation à 52 jours en 2024. La tendance reflète une période de cycle de fonctionnement plus longue en 2021, suivie d’un processus d’optimisation dans la gestion des flux opérationnels.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Sysco Corp., les jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec des indices de référence
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 10.21 | 10.35 | 9.79 | 8.59 | 12.47 | 11.29 | |
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 36 | 35 | 37 | 43 | 29 | 32 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 32 | 30 | 33 | 35 | 36 | 32 | |
| Target Corp. | 57 | 60 | 75 | 71 | 66 | — | |
| Walmart Inc. | 42 | 42 | 47 | 43 | 43 | — | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 41 | 41 | 46 | 43 | 44 | — | |
| Jours de rotation des comptes fournisseursindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 53 | 52 | 57 | 55 | 54 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 10.21 = 36
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- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Une tendance générale à la hausse est observable dans le taux de rotation des comptes fournisseurs, passant de 11,29 en juin 2019 à 12,47 en juin 2020, indiquant une augmentation de la fréquence à laquelle l'entreprise règle ses fournisseurs. Cependant, cette tendance s'inverse par la suite avec une baisse à 8,59 en juillet 2021, avant de repartir à la hausse pour atteindre 10,35 en juillet 2023. Le taux reste stable, avec une légère diminution à 10,21 en juin 2024. Ces fluctuations suggèrent une certaine variabilité dans la gestion des règlements fournisseurs, pouvant être liée à des changements dans les politiques de crédit ou aux conditions de paiement négociées avec les fournisseurs.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Le nombre de jours nécessaires pour régler les fournisseurs présente une variabilité analogue, avec une augmentation notable en 2021 à 43 jours, suivi d'une réduction en 2022 à 37 jours, puis une stabilisation à 35 et 36 jours respectivement en 2023 et 2024. La tendance montre une augmentation initiale, pouvant refléter un rallongement des délais de paiement, puis une stabilisation, indiquant une gestion plus régulière des règlements après la période de hausse. La corrélation entre cette métrique et le taux de rotation suggère que l'entreprise a ajusté sa politique de paiement en réponse à ses besoins de liquidité ou à ses stratégies commerciales.
Cycle de conversion de trésorerie
Sysco Corp., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec des indices de référence
Nombre de jours
| 29 juin 2024 | 1 juil. 2023 | 2 juil. 2022 | 3 juil. 2021 | 27 juin 2020 | 29 juin 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 27 | 26 | 29 | 32 | 26 | 24 | |
| Jours de rotation des comptes clients | 25 | 24 | 26 | 27 | 20 | 25 | |
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | 36 | 35 | 37 | 43 | 29 | 32 | |
| Taux d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | 16 | 15 | 18 | 16 | 17 | 17 | |
| Repères | |||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | 3 | 3 | 4 | -2 | -2 | 3 | |
| Target Corp. | 2 | 4 | -4 | -10 | -4 | — | |
| Walmart Inc. | 4 | 8 | 6 | 0 | 2 | — | |
| Cycle de conversion de trésoreriesecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | 3 | 5 | 5 | 0 | 0 | — | |
| Cycle de conversion de trésorerieindustrie | |||||||
| Biens de consommation de base | 4 | 7 | 7 | 0 | 4 | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-06-29), 10-K (Date du rapport : 2023-07-01), 10-K (Date du rapport : 2022-07-02), 10-K (Date du rapport : 2021-07-03), 10-K (Date du rapport : 2020-06-27), 10-K (Date du rapport : 2019-06-29).
1 2024 calcul
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= 27 + 25 – 36 = 16
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- Jours de rotation de l’inventaire
- La rotation de l’inventaire a connu une fluctuation au cours de la période. Elle a diminué de 24 à 26 jours en 2020, puis a augmenté significativement à 32 jours en 2021. Par la suite, elle s’est repliée à 29 jours en 2022, puis a retrouvé une valeur plus basse à 26 jours en 2023. La tendance récente indique une stabilisation à 27 jours en 2024, ce qui suggère une gestion plus efficace ou une stabilité accrue dans la rotation de l’inventaire.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont montré une certaine stabilité sur la période, oscillant entre 20 et 27 jours. La valeur la plus basse a été enregistrée en 2020 (20 jours), puis une augmentation à 27 jours a été observée en 2021. Depuis cette période, une tendance générale à la baisse ou à la stabilité peut être perçue, avec 24 jours en 2023, et se stabilisant à 25 jours en 2024, indiquant une gestion cohérente du recouvrement des créances clients.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cette métrique a affiché une tendance à la hausse, passant de 32 jours en 2019, à un pic à 43 jours en 2021. Elle a ensuite diminué à 37 jours en 2022, puis est restée relativement stable autour de 35 à 36 jours jusqu’en 2024. La hausse en 2021 pourrait refléter un allongement dans le délai de paiement ou une stratégie de gestion des fournisseurs, suivie d’un ajustement pour revenir à un niveau plus équilibré.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie est resté relativement stable tout au long de la période, oscillant entre 15 et 18 jours. Il n’a connu que de faibles variations, atteignant 16 jours en 2021, 15 jours en 2023, et 16 jours en 2024. Cette stabilité indique une gestion cohérente des flux de trésorerie, avec une période de conversion relativement courte et maîtrisée.