Analyse des ratios d’activité à court terme
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue ses tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Ratio de rotation des créditeurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes débiteurs
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes créditeurs
- Cycle de conversion d’espèces
Ratios d’activité à court terme (résumé)
Costco Wholesale Corp., les ratios d’activité à court terme
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des stocks | Un ratio d’activité calculé comme le coût des biens vendus divisé par le stock. | Le taux de rotation des stocks de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite amélioré de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021. |
| Ratio de rotation des créances | Un ratio d’activité égal au chiffre d’affaires divisé par les créances. | Le taux de rotation des créances de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, puis s’est amélioré de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021. |
| Ratio de rotation des créditeurs | Un ratio d’activité calculé comme le coût des biens vendus divisé par les créditeurs. | Le taux de rotation des dettes de Costco Wholesale Corp. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
| Taux de rotation du fonds de roulement | Un ratio d’activité calculé comme le chiffre d’affaires divisé par le fonds de roulement. | Le taux de rotation du fonds de roulement de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation de l’inventaire | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des stocks sur la période. | Le nombre de jours de rotation des stocks de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite amélioré de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021. |
| Jours de rotation des comptes débiteurs | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de chiffre d’affaires des créances. | |
| Cycle de fonctionnement | Égal aux jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs. | |
| Jours de rotation des comptes créditeurs | Une estimation du nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs; égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des comptes fournisseurs pour la période. | Le nombre de jours de rotation des comptes créditeurs de Costco Wholesale Corp. a diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
| Cycle de conversion d’espèces | Une mesure financière qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités investies dans ses activités en liquidités reçues à la suite de ses activités; égal aux jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs moins les jours de rotation des comptes fournisseurs. | Le cycle de conversion des liquidités des Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, puis s’est légèrement amélioré de 2022 à 2023. |
Taux de rotation des stocks
Costco Wholesale Corp., ratio de rotation des stockscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées ($ US en millions) | |||||||
| Coûts de la marchandise | 212,586) | 199,382) | 170,684) | 144,939) | 132,886) | 123,152) | |
| Stocks de marchandises | 16,651) | 17,907) | 14,215) | 12,242) | 11,395) | 11,040) | |
| Ratio d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 12.77 | 11.13 | 12.01 | 11.84 | 11.66 | 11.16 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 6.09 | 5.39 | 6.21 | 6.10 | 5.61 | 5.91 | |
| Walmart Inc. | 8.20 | 7.59 | 9.35 | 8.88 | 8.70 | 8.53 | |
| Taux de rotation des stockssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 7.96 | 9.41 | 9.05 | 8.77 | 8.63 | |
| Taux de rotation des stocksindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 7.63 | 8.86 | 8.50 | 8.39 | 8.33 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Taux de rotation des stocks = Coûts de la marchandise ÷ Stocks de marchandises
= 212,586 ÷ 16,651 = 12.77
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| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation des stocks | Un ratio d’activité calculé comme le coût des biens vendus divisé par le stock. | Le taux de rotation des stocks de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite amélioré de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021. |
Ratio de rotation des créances
Costco Wholesale Corp., ratio du chiffre d’affaires des comptes clientscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées ($ US en millions) | |||||||
| Revenu | 237,710) | 222,730) | 192,052) | 163,220) | 149,351) | 138,434) | |
| Créances nettes | 2,285) | 2,241) | 1,803) | 1,550) | 1,535) | 1,669) | |
| Ratio d’activité à court terme | |||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 104.03 | 99.39 | 106.52 | 105.30 | 97.30 | 82.94 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 92.03 | 125.28 | 146.43 | 154.88 | 117.77 | 140.12 | |
| Walmart Inc. | 76.37 | 68.57 | 85.21 | 82.74 | 81.22 | 88.31 | |
| Ratio de rotation des créancessecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 78.82 | 93.82 | 91.25 | 86.88 | 90.57 | |
| Ratio de rotation des créancesindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 34.18 | 37.68 | 36.47 | 34.01 | 35.41 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = Revenu ÷ Créances nettes
= 237,710 ÷ 2,285 = 104.03
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| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation des créances | Un ratio d’activité égal au chiffre d’affaires divisé par les créances. | Le taux de rotation des créances de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, puis s’est amélioré de 2022 à 2023 pour ne pas atteindre le niveau de 2021. |
Ratio de rotation des créditeurs
Costco Wholesale Corp., ratio de rotation des créditeurscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées ($ US en millions) | |||||||
| Coûts de la marchandise | 212,586) | 199,382) | 170,684) | 144,939) | 132,886) | 123,152) | |
| Comptes créditeurs | 17,483) | 17,848) | 16,278) | 14,172) | 11,679) | 11,237) | |
| Ratio d’activité à court terme | |||||||
| Ratio de rotation des créditeurs1 | 12.16 | 11.17 | 10.49 | 10.23 | 11.38 | 10.96 | |
| Repères | |||||||
| Ratio de rotation des créditeursConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 6.10 | 4.84 | 5.15 | 5.53 | 5.46 | 5.89 | |
| Walmart Inc. | 8.63 | 7.76 | 8.55 | 8.40 | 8.19 | 8.10 | |
| Ratio de rotation des créditeurssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 7.94 | 8.40 | 8.36 | 8.34 | 8.30 | |
| Ratio de rotation des créditeursindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 6.49 | 6.75 | 6.79 | 6.84 | 6.95 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Ratio de rotation des créditeurs = Coûts de la marchandise ÷ Comptes créditeurs
= 212,586 ÷ 17,483 = 12.16
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| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Ratio de rotation des créditeurs | Un ratio d’activité calculé comme le coût des biens vendus divisé par les créditeurs. | Le taux de rotation des dettes de Costco Wholesale Corp. augmenté de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
Taux de rotation du fonds de roulement
Costco Wholesale Corp., ratio de rotation du fonds de roulementcalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées ($ US en millions) | |||||||
| Actifs circulants | 35,879) | 32,696) | 29,505) | 28,120) | 23,485) | 20,289) | |
| Moins: Passif à court terme | 33,583) | 31,998) | 29,441) | 24,844) | 23,237) | 19,926) | |
| Fonds de roulement | 2,296) | 698) | 64) | 3,276) | 248) | 363) | |
| Revenu | 237,710) | 222,730) | 192,052) | 163,220) | 149,351) | 138,434) | |
| Ratio d’activité à court terme | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | 103.53 | 319.10 | 3,000.81 | 49.82 | 602.22 | 381.36 | |
| Repères | |||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | — | — | 146.43 | — | — | — | |
| Walmart Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Taux de rotation du fonds de roulementsecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | — | — | — | — | — | |
| Taux de rotation du fonds de roulementindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | — | — | — | — | — | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = Revenu ÷ Fonds de roulement
= 237,710 ÷ 2,296 = 103.53
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Taux de rotation du fonds de roulement | Un ratio d’activité calculé comme le chiffre d’affaires divisé par le fonds de roulement. | Le taux de rotation du fonds de roulement de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
Jours de rotation de l’inventaire
Costco Wholesale Corp., jours de rotation de l’inventairecalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées | |||||||
| Taux de rotation des stocks | 12.77 | 11.13 | 12.01 | 11.84 | 11.66 | 11.16 | |
| Ratio d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 29 | 33 | 30 | 31 | 31 | 33 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 60 | 68 | 59 | 60 | 65 | 62 | |
| Walmart Inc. | 45 | 48 | 39 | 41 | 42 | 43 | |
| Jours de rotation de l’inventairesecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 46 | 39 | 40 | 42 | 42 | |
| Jours de rotation de l’inventaireindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 48 | 41 | 43 | 44 | 44 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 12.77 = 29
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation de l’inventaire | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des stocks sur la période. | Le nombre de jours de rotation des stocks de Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, mais s’est ensuite amélioré de 2022 à 2023, dépassant le niveau de 2021. |
Jours de rotation des comptes débiteurs
Costco Wholesale Corp., jours de rotation des comptes débiteurscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées | |||||||
| Ratio de rotation des créances | 104.03 | 99.39 | 106.52 | 105.30 | 97.30 | 82.94 | |
| Ratio d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes débiteurs1 | 4 | 4 | 3 | 3 | 4 | 4 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes débiteursConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 4 | 3 | 2 | 2 | 3 | 3 | |
| Walmart Inc. | 5 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| Jours de rotation des comptes débiteurssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| Jours de rotation des comptes débiteursindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 11 | 10 | 10 | 11 | 10 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Jours de rotation des comptes débiteurs = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 104.03 = 4
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation des comptes débiteurs | Un ratio d’activité égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de chiffre d’affaires des créances. |
Cycle de fonctionnement
Costco Wholesale Corp., cycle d’exploitationcalcul, comparaison avec les indices de référence
Nombre de jours
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 29 | 33 | 30 | 31 | 31 | 33 | |
| Jours de rotation des comptes débiteurs | 4 | 4 | 3 | 3 | 4 | 4 | |
| Ratio d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 33 | 37 | 33 | 34 | 35 | 37 | |
| Repères | |||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 64 | 71 | 61 | 62 | 68 | 65 | |
| Walmart Inc. | 50 | 53 | 43 | 45 | 46 | 47 | |
| Cycle de fonctionnementsecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 51 | 43 | 44 | 46 | 46 | |
| Cycle de fonctionnementindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 59 | 51 | 53 | 55 | 54 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes débiteurs
= 29 + 4 = 33
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Cycle de fonctionnement | Égal aux jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs. |
Jours de rotation des comptes créditeurs
Costco Wholesale Corp., jours de rotation des comptes créditeurscalcul, comparaison avec les indices de référence
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées | |||||||
| Ratio de rotation des créditeurs | 12.16 | 11.17 | 10.49 | 10.23 | 11.38 | 10.96 | |
| Ratio d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes créditeurs1 | 30 | 33 | 35 | 36 | 32 | 33 | |
| Repères (Nombre de jours) | |||||||
| Jours de rotation des comptes créditeursConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 60 | 75 | 71 | 66 | 67 | 62 | |
| Walmart Inc. | 42 | 47 | 43 | 43 | 45 | 45 | |
| Jours de rotation des comptes créditeurssecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 46 | 43 | 44 | 44 | 44 | |
| Jours de rotation des comptes créditeursindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 56 | 54 | 54 | 53 | 52 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Jours de rotation des comptes créditeurs = 365 ÷ Ratio de rotation des créditeurs
= 365 ÷ 12.16 = 30
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Jours de rotation des comptes créditeurs | Une estimation du nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs; égal au nombre de jours de la période divisé par le ratio de rotation des comptes fournisseurs pour la période. | Le nombre de jours de rotation des comptes créditeurs de Costco Wholesale Corp. a diminué de 2021 à 2022 et de 2022 à 2023. |
Cycle de conversion d’espèces
Costco Wholesale Corp., cycle de conversion de trésoreriecalcul, comparaison avec les indices de référence
Nombre de jours
| 3 sept. 2023 | 28 août 2022 | 29 août 2021 | 30 août 2020 | 1 sept. 2019 | 2 sept. 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Données financières sélectionnées | |||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 29 | 33 | 30 | 31 | 31 | 33 | |
| Jours de rotation des comptes débiteurs | 4 | 4 | 3 | 3 | 4 | 4 | |
| Jours de rotation des comptes créditeurs | 30 | 33 | 35 | 36 | 32 | 33 | |
| Ratio d’activité à court terme | |||||||
| Cycle de conversion d’espèces1 | 3 | 4 | -2 | -2 | 3 | 4 | |
| Repères | |||||||
| Cycle de conversion d’espècesConcurrents2 | |||||||
| Target Corp. | 4 | -4 | -10 | -4 | 1 | 3 | |
| Walmart Inc. | 8 | 6 | 0 | 2 | 1 | 2 | |
| Cycle de conversion d’espècessecteur | |||||||
| Distribution et vente au détail de biens de consommation de base | — | 5 | 0 | 0 | 2 | 2 | |
| Cycle de conversion d’espècesindustrie | |||||||
| Produits de consommation de base | — | 3 | -3 | -1 | 2 | 2 | |
D’après les rapports : 10-K (Date de déclaration : 2023-09-03), 10-K (Date de déclaration : 2022-08-28), 10-K (Date de déclaration : 2021-08-29), 10-K (Date de déclaration : 2020-08-30), 10-K (Date de déclaration : 2019-09-01), 10-K (Date de déclaration : 2018-09-02).
1 2023 calcul
Cycle de conversion d’espèces = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes débiteurs – Jours de rotation des comptes créditeurs
= 29 + 4 – 30 = 3
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
| Ratio d’activité à court terme | Description | L’entreprise |
|---|---|---|
| Cycle de conversion d’espèces | Une mesure financière qui mesure le temps nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités investies dans ses activités en liquidités reçues à la suite de ses activités; égal aux jours de rotation des stocks plus les jours de rotation des comptes débiteurs moins les jours de rotation des comptes fournisseurs. | Le cycle de conversion des liquidités des Costco Wholesale Corp. s’est détérioré de 2021 à 2022, puis s’est légèrement amélioré de 2022 à 2023. |