Analyse des immobilisations corporelles
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Divulgation des immobilisations corporelles
Abiomed Inc., bilan : immobilisations corporelles
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
L'analyse des données révèle une évolution significative des immobilisations corporelles au cours de la période considérée. Le coût total des immobilisations corporelles a connu une augmentation constante, passant de 107 729 unités monétaires en 2017 à 304 552 unités monétaires en 2022.
- Terre
- La valeur de la terre a fluctué, augmentant de 4 046 à 7 680 unités monétaires entre 2017 et 2018, puis diminuant à 7 262 unités monétaires en 2019 et 7 179 unités monétaires en 2020. Une augmentation notable est observée en 2021, atteignant 10 875 unités monétaires, suivie d'une légère diminution en 2022 à 10 643 unités monétaires.
- Bâtiments et améliorations des bâtiments
- Cette catégorie d'actifs a connu une croissance substantielle, passant de 10 900 unités monétaires en 2017 à 152 374 unités monétaires en 2022. L'augmentation la plus importante s'est produite entre 2017 et 2018, puis entre 2019 et 2020.
- Actif de location-acquisition
- Un actif de location-acquisition de 16 784 unités monétaires est enregistré en 2017, mais aucune donnée n'est disponible pour les années suivantes.
- Améliorations locatives
- Les améliorations locatives ont diminué de manière significative entre 2017 et 2018, puis ont connu une augmentation en 2019 avant de diminuer à nouveau en 2020. En 2021 et 2022, les valeurs sont relativement faibles, à 439 et 1 810 unités monétaires respectivement.
- Machines, équipements et logiciels informatiques
- Cette catégorie a également connu une augmentation constante, passant de 27 989 unités monétaires en 2017 à 104 407 unités monétaires en 2022. L'augmentation est particulièrement marquée entre 2017 et 2018, et entre 2020 et 2022.
- Meubles et accessoires
- La valeur des meubles et accessoires a augmenté de 3 899 unités monétaires en 2017 à 15 420 unités monétaires en 2022, avec une croissance plus rapide entre 2017 et 2020.
- Construction en cours
- La construction en cours a fluctué au cours de la période, avec une augmentation initiale de 2017 à 2018, suivie d'une diminution jusqu'en 2021, puis d'une nouvelle augmentation en 2022.
- Amortissement cumulé
- L'amortissement cumulé a augmenté de manière constante et significative, passant de -19 952 unités monétaires en 2017 à -102 062 unités monétaires en 2022. Cette augmentation reflète l'utilisation et l'obsolescence des actifs.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a augmenté de 87 777 unités monétaires en 2017 à 202 490 unités monétaires en 2022, malgré l'augmentation de l'amortissement cumulé. Cette augmentation est principalement due à la croissance du coût total des immobilisations corporelles.
En résumé, l'entreprise a investi de manière significative dans ses immobilisations corporelles au cours de la période analysée, en particulier dans les bâtiments et les machines, équipements et logiciels informatiques. L'augmentation de l'amortissement cumulé est cohérente avec l'utilisation de ces actifs.
Ratios d’âge des actifs (résumé)
Abiomed Inc., les ratios d’âge de l’actif
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
L'analyse des données révèle des tendances significatives concernant l'âge moyen des actifs et leur durée de vie utile estimée. Le ratio moyen d’âge a connu une augmentation constante sur la période analysée, passant de 19,24% en 2017 à 34,73% en 2022. Cette progression indique un vieillissement progressif de l'ensemble des actifs.
Parallèlement, la durée de vie utile totale estimée a présenté une diminution globale. Elle est passée de 17 ans en 2017 à 11 ans en 2022, avec des fluctuations intermédiaires. Cette réduction suggère une réévaluation des estimations de longévité des actifs ou l'acquisition d'actifs avec une durée de vie intrinsèquement plus courte.
L'estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat, est restée stable à 3 ans entre 2017 et 2020, puis a augmenté à 4 ans en 2021 et 2022. Cette évolution pourrait indiquer un rythme d'investissement plus lent dans de nouveaux actifs au cours des deux dernières années de la période observée.
En conséquence, la durée de vie restante estimée a également diminué, passant de 14 ans en 2017 à 7 ans en 2022. Cette baisse est directement liée à l'augmentation du ratio moyen d’âge et à la diminution de la durée de vie utile totale estimée. Elle implique une nécessité accrue de planification des remplacements d'actifs à court terme.
- Ratio moyen d’âge
- Indique une augmentation constante du vieillissement des actifs.
- Durée de vie utile totale estimée
- Présente une diminution globale, suggérant une réévaluation des estimations ou l'acquisition d'actifs moins durables.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- Stabilité initiale suivie d'une légère augmentation, potentiellement liée à un ralentissement des investissements.
- Durée de vie restante estimée
- Diminution significative, impliquant une planification accrue des remplacements d'actifs.
Ratio moyen d’âge
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Ratio moyen d’âge = 100 × Amortissement cumulé ÷ (Immobilisations corporelles, coût – Terre)
= 100 × ÷ ( – ) =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'évolution des immobilisations et de leur amortissement. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période étudiée, passant de 19 952 milliers de dollars américains en 2017 à 102 062 milliers de dollars américains en 2022. Cette progression indique une utilisation continue des actifs immobilisés et la reconnaissance de leur dépréciation au fil du temps.
Parallèlement, le coût des immobilisations corporelles a également augmenté, bien que de manière moins prononcée en pourcentage que l'amortissement cumulé. Le coût est passé de 107 729 milliers de dollars américains en 2017 à 304 552 milliers de dollars américains en 2022. Cette augmentation suggère des investissements continus dans de nouveaux actifs, mais l'accélération de l'amortissement cumulé pourrait indiquer une proportion plus importante d'actifs plus anciens ou une modification des méthodes d'amortissement.
La valeur de la terre a également augmenté, passant de 4 046 milliers de dollars américains en 2017 à 10 643 milliers de dollars américains en 2022. Cette augmentation pourrait être due à des acquisitions foncières ou à une réévaluation de la valeur des terrains existants.
Le ratio moyen d’âge des actifs a connu une augmentation constante et significative. Il est passé de 19,24% en 2017 à 34,73% en 2022. Cette évolution suggère que le parc d'actifs devient plus ancien, ce qui pourrait avoir des implications sur les coûts de maintenance, l'efficacité opérationnelle et la nécessité de futurs investissements de remplacement.
- Amortissement cumulé
- Augmentation constante de 2017 à 2022, indiquant une utilisation continue des actifs et la reconnaissance de leur dépréciation.
- Immobilisations corporelles, coût
- Augmentation globale de 2017 à 2022, suggérant des investissements continus, mais à un rythme inférieur à celui de l'amortissement cumulé.
- Terre
- Augmentation de 2017 à 2022, potentiellement due à des acquisitions ou à une réévaluation.
- Ratio moyen d’âge
- Augmentation constante de 2017 à 2022, indiquant un vieillissement du parc d'actifs.
Durée de vie utile totale estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie utile totale estimée = (Immobilisations corporelles, coût – Terre) ÷ Dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance à la hausse des immobilisations corporelles, coût, sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2017 et 2022, passant de 107 729 US$ en milliers à 304 552 US$ en milliers. Cette croissance n'est pas linéaire, avec des augmentations plus marquées entre 2017 et 2018, puis entre 2019 et 2021.
La valeur de la terre a également augmenté, bien que de manière moins prononcée que les immobilisations corporelles. Elle passe de 4 046 US$ en milliers en 2017 à 10 643 US$ en milliers en 2022. L'augmentation la plus importante se produit entre 2020 et 2021.
La dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles suit une tendance à la hausse constante, reflétant l'augmentation des immobilisations. Elle progresse de 6 200 US$ en milliers en 2017 à 25 900 US$ en milliers en 2022. Cette augmentation est cohérente avec l'accroissement du coût des immobilisations corporelles.
La durée de vie utile totale estimée des immobilisations corporelles présente une certaine volatilité. Elle diminue initialement de 17 ans en 2017 à 12 ans en 2018, puis augmente à 13 ans en 2019, diminue à 11 ans en 2020, remonte à 12 ans en 2021 et se stabilise à 11 ans en 2022. Cette fluctuation pourrait indiquer des changements dans les politiques d'amortissement ou dans la composition des immobilisations.
- Immobilisations corporelles, coût
- Croissance soutenue sur la période, avec des variations annuelles.
- Terre
- Augmentation progressive, mais moins importante que les immobilisations corporelles.
- Dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles
- Augmentation constante, corrélée à l'augmentation du coût des immobilisations.
- Durée de vie utile totale estimée
- Volatilité, suggérant des ajustements potentiels dans les méthodes d'amortissement ou la composition des actifs.
Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Temps écoulé depuis l’achat = Amortissement cumulé ÷ Dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles
= ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant l'amortissement cumulé et les dotations aux amortissements liés aux immobilisations corporelles. L'amortissement cumulé a connu une augmentation constante sur la période observée, passant de 19 952 unités monétaires en 2017 à 102 062 unités monétaires en 2022. Cette progression indique une accumulation d'actifs amortissables au fil du temps.
La dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles a également augmenté de manière régulière, évoluant de 6 200 unités monétaires en 2017 à 25 900 unités monétaires en 2022. L'augmentation de la dotation aux amortissements est cohérente avec l'augmentation de l'amortissement cumulé, suggérant que l'entreprise continue d'investir dans des immobilisations corporelles et d'enregistrer les charges d'amortissement correspondantes.
- Amortissement cumulé
- L'augmentation continue de l'amortissement cumulé suggère une base d'actifs amortissables croissante. Le rythme d'augmentation s'accélère, notamment entre 2020 et 2022, ce qui pourrait indiquer des investissements plus importants dans des immobilisations corporelles au cours de ces années.
- Dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles
- L'augmentation de la dotation aux amortissements reflète l'utilisation continue des immobilisations corporelles et l'enregistrement des charges d'amortissement. L'augmentation progressive de cette dotation est en ligne avec l'augmentation de l'amortissement cumulé.
- Estimation de l’âge, temps écoulé depuis l’achat
- L'estimation de l'âge des actifs, constante à 3 ans entre 2017 et 2019, puis à 4 ans entre 2020 et 2022, suggère un renouvellement progressif du parc d'immobilisations corporelles. L'augmentation de l'âge moyen des actifs pourrait influencer les dotations futures aux amortissements.
En résumé, les données indiquent une politique d'investissement dans des immobilisations corporelles, accompagnée d'une reconnaissance appropriée des charges d'amortissement. L'évolution de l'âge moyen des actifs mérite une attention particulière pour anticiper les besoins futurs en investissement et l'impact sur les charges d'amortissement.
Durée de vie restante estimée
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-03-31), 10-K (Date du rapport : 2017-03-31).
2022 Calculs
1 Durée de vie restante estimée = (Immobilisations corporelles, montant net – Terre) ÷ Dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles
= ( – ) ÷ =
L'analyse des données financières révèle une tendance générale à la hausse des immobilisations corporelles, nettes des amortissements, sur la période considérée. Une augmentation significative est observée entre 2017 et 2022.
- Immobilisations corporelles, montant net
- Le montant net des immobilisations corporelles a progressé de 87 777 unités monétaires en 2017 à 202 490 unités monétaires en 2022. L'augmentation la plus importante se situe entre 2017 et 2018, suivie d'une croissance plus modérée mais continue jusqu'en 2022. Cette évolution suggère un investissement continu dans des actifs corporels.
- Terre
- La valeur de la terre a également augmenté, passant de 4 046 unités monétaires en 2017 à 10 643 unités monétaires en 2022. L'augmentation est notable entre 2017 et 2021, avec une progression plus faible entre 2021 et 2022. Cette tendance indique une possible acquisition de terrains ou une réévaluation de leur valeur.
- Dotation aux amortissements liés aux immobilisations corporelles
- La dotation aux amortissements a connu une augmentation constante, passant de 6 200 unités monétaires en 2017 à 25 900 unités monétaires en 2022. Cette progression est cohérente avec l'augmentation des immobilisations corporelles, reflétant l'usure et la dépréciation des actifs au fil du temps. L'augmentation est particulièrement marquée entre 2017 et 2020.
- Durée de vie restante estimée
- La durée de vie restante estimée des actifs a diminué de 14 ans en 2017 à 7 ans en 2022. Cette diminution progressive suggère une accélération du rythme d'amortissement, potentiellement due à des changements dans les méthodes d'amortissement, à l'acquisition d'actifs avec une durée de vie plus courte, ou à une réévaluation de la durée de vie utile des actifs existants. La stabilisation à 8 ans en 2019 et 2020, puis la poursuite de la diminution, mériterait une investigation plus approfondie.
En résumé, les données indiquent une politique d'investissement dans des actifs corporels, accompagnée d'une augmentation correspondante des amortissements et d'une diminution de la durée de vie restante estimée des actifs.