Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
Bed Bath & Beyond Inc., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
- Évolution du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks présente une tendance généralement à la hausse au fil du temps, indiquant une augmentation de l'efficacité dans la gestion des stocks. Après une période sans données, la valeur atteint 2,63 en août 2016, puis oscille autour de ce niveau, culminant à 3,66 en novembre 2021. Sur la période récente, la valeur atteint un maximum de 4,14 en mai 2021, avant de revenir à des niveaux proches de 3,07 en août 2022. Cette hausse progressive suggère une gestion plus efficace de l'inventaire et une rotation plus rapide des stocks.
- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio montre une certaine stabilité avec des fluctuations périodiques. Il atteint un point haut de 8,07 en décembre 2018 et un autre de 8,57 en mai 2021, ce qui indique une période où l'entreprise a pu allonger ses délais de paiement à ses fournisseurs. Par la suite, la valeur descend à 6,17 en août 2022, témoignant d'une possible réduction de ces délais ou d'un ajustement dans la gestion des paiements fournisseurs.
- Évolution du taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio a connu une augmentation significative à partir de la fin 2019, passant de valeurs modérées à un pic exceptionnel de 239,11 en février 2022, suivi d'une baisse à 90,24 en août 2022. La croissance accentuée en début d'année 2022 suggère une accélération de l'utilisation ou renouvellement du fonds de roulement, potentiellement liée à des stratégies de gestion des liquidités ou des investissements opérationnels intensifiés. La chute ultérieure peut indiquer un recentrage ou une stabilisation des opérations.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Cette métrique fluctue autour de 100 à 150 jours avec une tendance à la diminution, passant de 139 jours en mai 2016 à 88 jours en mai 2021. En août 2022, ce nombre revient à près de 124 jours, ce qui indique une gestion plus rapide du stock et une amélioration de l'efficience dans la conversion des inventaires en ventes.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Ce nombre oscille principalement entre 45 et 70 jours, avec une légère tendance à la stabilité, mais quelques pics notables. Il atteint 57 jours en novembre 2021, puis diminue à 49 jours en février 2022, suggérant une gestion plus stricte ou une réduction des délais de paiement au fournisseur. La stabilité relative indique une gestion cohérente des délais de règlement.
- Cycle de rotation du fonds de roulement
- Les données pour cette métrique ne sont pas entièrement disponibles pour la période étudiée, ce qui limite l'analyse précise. Toutefois, l'évolution des autres ratios laisse supposer que le cycle global de gestion du fonds de roulement est impacté par la dynamique des stocks, des créances et des dettes fournisseurs.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
Bed Bath & Beyond Inc., le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Inventaires de marchandises | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des stocks = (Coût des ventesQ2 2023
+ Coût des ventesQ1 2023
+ Coût des ventesQ4 2022
+ Coût des ventesQ3 2022)
÷ Inventaires de marchandises
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Tendances générales des coûts des ventes
- Les coûts des ventes présentent une fluctuation notable sur la période analysée. Après une hausse significative entre mai 2016 et novembre 2017, atteignant un pic vers fin 2017, une tendance à la baisse est observée à partir de décembre 2017, culminant en février 2020. Au cours du premier trimestre 2020, une baisse importante est perceptible, probablement liée à l’impact de la pandémie ou à des changements dans la structure des coûts. Par la suite, une reprise partielle est constatée, mais les coûts restent globalement plus faibles qu’au pic de 2016-2017.
- Évolution des inventaires de marchandises
- Les inventaires suivent une tendance quelque peu cyclique. Après une augmentation notable jusqu’en novembre 2017, une diminution progressive se manifeste à partir de décembre 2017 jusqu’au début de 2020. La période de la pandémie marque une baisse significative des stocks, atteignant un niveau minimum en février 2021. Par la suite, une reprise est observée, avec une augmentation progressive des inventaires jusqu’à la fin de la période analysée, mais sans revenir aux niveaux d’avant 2017.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks montre une tendance à l’amélioration sur la période, surtout après novembre 2017. Après une absence de données initiales, la rotation des stocks augmente, passant de niveaux proches de 2.6-2.7 à un sommet de 4.14 en février 2021. Cela indique une accélération du rythme de renouvellement et de vente des stocks, témoignant probablement d’une gestion plus efficace ou d’un changement structurel dans l’activité. La rotation reste relativement élevée jusqu’à la fin, ce qui suggère une gestion dynamique des stocks, malgré des fluctuations saisonnières ou stratégiques.
Ratio de rotation des créances
Bed Bath & Beyond Inc., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Revenu | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comptes débiteurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = (RevenuQ2 2023
+ RevenuQ1 2023
+ RevenuQ4 2022
+ RevenuQ3 2022)
÷ Comptes débiteurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Tendances générales des revenus
- Les données indiquent une fluctuation des revenus au cours de la période analysée. Après une augmentation notable entre mai 2016 et février 2017, les revenus atteignent un pic à plus de 3,7 milliards de dollars en novembre 2017. Cependant, une baisse significative est observée à partir de fin 2018, avec un recul marqué jusqu'au début de 2020, atteignant environ 1,3 milliard de dollars en février 2020. Ensuite, une augmentation progressive est notable jusqu’en février 2022, bien que les revenus restent inférieurs à leurs maxima précédents, oscillant autour de 1,8 à 2 milliards de dollars.
- Évolutions dans la période
- Une forte croissance initiale est suivie de périodes de stabilité relative, avec des fluctuations sensibles. La baisse observée après fin 2018 pourrait être liée à des facteurs saisonniers, organisationnels ou de marché, tandis que la reprise à partir de 2020 semble indiquer une tentative de redressement ou de diversification. La tendance à la hausse récente suggère une reprise des activités ou une optimisation de la performance commerciale.
- Activité sur les comptes débiteurs et ratios liés
- Les données concernant les comptes débiteurs et leur ratio de rotation sont manquantes. Par conséquent, aucune analyse précise ne peut être formulée sur la gestion du cycle d'exploitation ou l'efficacité de la gestion du crédit client. L'absence de ces données limite la compréhension des enjeux liés à la gestion du fonds de roulement.
- Analyse des autres éléments financiers
- Les données fournies se concentrent principalement sur le revenu, sans indications supplémentaires sur la rentabilité, la structure financière ou la liquidité. L’absence de ces éléments empêche une analyse globale des ratios financiers classiques tels que la marge bénéficiaire, la solvabilité ou la liquidité.
- Conclusion
- En résumé, la société a connu une période d’expansion significative suivie d’une période de déclin, puis d’une relance partielle. La volatilité des revenus suggère une sensibilité aux conditions de marché ou à la stratégie commerciale. Toutefois, des analyses plus approfondies seraient nécessaires avec des données complémentaires, notamment sur la gestion des comptes clients et d’autres indicateurs financiers fondamentaux.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
Bed Bath & Beyond Inc., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Coût des ventesQ2 2023
+ Coût des ventesQ1 2023
+ Coût des ventesQ4 2022
+ Coût des ventesQ3 2022)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Tendances générales des coûts des ventes
- Depuis la période du 28 mai 2016 jusqu'au 27 août 2022, le coût des ventes a montré une tendance généralement à la hausse, passant de 1 714 492 US$ à 1 038 756 US$. Après une augmentation jusqu'à un pic de 2 383 984 US$ au 3 mars 2018, on observe une baisse progressive et régulière dans les périodes suivantes, notamment en 2020 où le coût des ventes est tombé à environ 958 958 US$ en août, puis à 1 038 756 US$ en août 2022, indiquant une réduction globale des coûts par rapport au maximum atteint en 2018.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont connu des variations importantes avec une tendance à la baisse depuis leur niveau élevé en décembre 2016 (1 624 432 US$) jusqu'en août 2022 (783 681 US$). La période entre fin 2017 et 2019 a vu une croissance notable, culminant à 1 554 353 US$ en décembre 2018, puis une diminution continue par la suite. Cette évolution pourrait refléter des changements dans la politique de gestion de la trésorerie ou dans les modalités de paiement avec les fournisseurs.
- Flux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a fluctué au fil du temps, avec une tendance à l'amélioration en termes de rapidité de paiement, passant d'une moyenne d'environ 6.5 à 7.34 en décembre 2018 avant de redescendre légèrement à environ 6.17 à février 2022. Ces variations indiquent une gestion variable des délais de paiement aux fournisseurs, avec des pics de rotation durant certaines périodes, notamment à la fin de 2018.
- Interprétation des relations entre les éléments financiers
- La baisse des coûts des ventes combinée à la diminution progressive des comptes créditeurs pourrait indiquer une stratégie visant à réduire les stocks ou à optimiser la gestion de la chaîne d’approvisionnement. Par ailleurs, le taux de rotation variable pourrait refléter des ajustements dans les pratiques commerciales ou dans la gestion de la liquidité. La réduction de la longueur moyenne du délai de paiement aux fournisseurs, lorsque le taux augmente, pourrait également signaler une amélioration de la gestion du fonds de roulement.
- Conclusion
- Globalement, les données montrent une tendance à la réduction des coûts opérationnels et une amélioration potentielle de la gestion de la trésorerie et des relations fournisseurs. Cependant, la variabilité dans ces indicateurs souligne la nécessité d’une analyse plus approfondie des facteurs internes ou externes ayant influencé ces changements au cours de la période considérée.
Taux de rotation du fonds de roulement
Bed Bath & Beyond Inc., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Revenu | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (RevenuQ2 2023
+ RevenuQ1 2023
+ RevenuQ4 2022
+ RevenuQ3 2022)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du fonds de roulement
- Entre mai 2016 et décembre 2018, le fonds de roulement affiche une tendance relativement stable avec une légère augmentation, passant de 1 920 884 à 1 806 814 dollars américains, suivie d'une baisse significative à partir de la fin 2018, atteignant un creux en mars 2020 à 728 490 dollars. Après cette période, une reprise progressive est observée jusqu’à la fin de la période analysée (août 2022), où le fonds de roulement se stabilise autour de 30 853 dollars, indiquant une réduction notable de la capacité de couvrir les engagements à court terme tout au long de la période.
- Évolution du revenu
- Le chiffre d’affaires présente une tendance fluctuante, avec une progression notable entre les périodes de septembre 2016 à décembre 2018, culminant à environ 3,03 milliards de dollars en décembre 2018, avant une chute significative au début 2019. Après cette baisse, une reprise est observée vers la fin de la période, mais sans retrouver les niveaux élevés précédents, culminant à environ 1,43 milliard en août 2022. Ces fluctuations peuvent indiquer une instabilité ou des changements dans l’activité commerciale ou stratégique de l’entreprise.
- Le taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio, représentant la fréquence de rotation du fonds de roulement sur la période, montre une tendance globalement à la hausse à partir de 2017, atteignant un pic remarquable en février 2022 à 239,11, puis une chute drastique en août 2022 à 90,24. La variation importante, notamment vers la fin, pourrait indiquer une volatilité dans la gestion des ressources à court terme ou une modification importante dans la structure financière à court terme.
- Observations générales
- Au cours de la période analysée, la relation entre le fonds de roulement et le revenu souligne une étape de croissance puis de déclin, avec la capacité de l'entreprise à générer du chiffre d'affaires étant corrélée à la stabilité de ses ressources à court terme. La fluctuation extrême du ratio de rotation du fonds de roulement vers la fin de la période pourrait signaler des difficultés accrues à maintenir une gestion efficace de ses liquidités ou une restructuration financière majeure. La tendance générale montre des signes de réduction de la stabilité financière à court terme à partir de la fin 2018, nécessitant une attention particulière quant à la gestion des liquidités et des opérations courantes.
Jours de rotation de l’inventaire
Bed Bath & Beyond Inc., jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des stocks
- Entre mai 2016 et août 2016, aucune donnée n'est disponible. À partir de novembre 2016, une tendance à la hausse progressive du taux de rotation des stocks est observée, passant de 2,66 à un maximum de 4,14 en mai 2021. Cette augmentation indique une amélioration de l'efficacité dans la gestion des stocks, avec une fréquence de rotation accrue au fil du temps. Toutefois, une légère diminution est constatée en août 2022, où le taux chute à 2,94, suggérant une possible accumulation ou une baisse de la rotation récente.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les données disponibles, à partir de novembre 2016, montrent une tendance globale à la diminution du nombre de jours de rotation, passant de 137 à un minimum de 88 jours en mai 2021. Cette réduction indique un délai de rotation plus court, associé à une gestion plus efficace de l'inventaire. Après cette période, une légère augmentation est perceptible en août 2022, où le nombre de jours revient à 124, signalant peut-être un ralentissement de la vitesse de rotation ou une gestion plus prudente de l’inventaire à cette échéance.
Jours de rotation des comptes clients
Bed Bath & Beyond Inc., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution du ratio de rotation des créances
- Les données relatives au ratio de rotation des créances ne sont pas disponibles dans le tableau fourni, ce qui limite toute analyse sur la gestion des comptes clients sur la période considérée.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les valeurs pour les jours de rotation des comptes clients ne sont pas renseignées dans le tableau, empêchant toute observation sur la rapidité de recouvrement des créances clients au cours de cette période.
Cycle de fonctionnement
Bed Bath & Beyond Inc., cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution des jours de rotation de l'inventaire
- Entre mai 2016 et août 2017, les jours de rotation de l'inventaire ont principalement fluctué dans une fourchette allant d'environ 137 à 151 jours, indiquant une rotation relativement lente. À partir de fin 2017, une tendance à la diminution s'est amorcée, atteignant un point bas autour de 88 jours en mai 2021, signalant une amélioration de la gestion des stocks. Cependant, cette réduction n’a pas été linéaire : après ce point bas, une légère hausse a été observée, culminant à 124 jours en août 2022.
- Analyse des jours de rotation des comptes clients
- Les données concernant les jours de rotation des comptes clients ne sont pas renseignées sur l'ensemble de la période considérée, limitant toute analyse spécifique sur cette variable.
- Évolution du cycle de fonctionnement
- Les valeurs relatives au cycle de fonctionnement ne sont pas disponibles dans le jeu de données fourni, empêchant toute conclusion quant à son évolution ou à ses tendances au cours de la période analysée.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
Bed Bath & Beyond Inc., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
-
Depuis la fin mai 2016, aucune donnée n'était disponible pour le taux de rotation des comptes fournisseurs jusqu'à la période de fin août 2016. À partir de cette date, on observe une tendance fluctuante, mais généralement stable autour de 6,5 à 7,34. Entre novembre 2016 et mai 2017, le ratio augmente légèrement, atteignant un maximum de 7,34 puis se maintient à ce niveau jusqu'en décembre 2018, indiquant une cadence relativement constante dans le renouvellement des dettes fournisseurs.
Une baisse notable est visible à partir de mars 2018, où le taux diminue à 6,35, puis oscille autour de 6,2 à 6,41 jusqu'à la fin de la période analysée en août 2022. Cette stabilité relative suggère que l'entreprise conserve une gestion cohérente de ses comptes fournisseurs, avec une rotation qui ne connaît pas de variation significative sur la dernière année, oscillant autour de 6,17 à 6,34.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
-
Le nombre de jours de rotation est cohérent avec le taux de rotation observé. Après une période sans données jusqu'à fin août 2016, la moyenne tourne autour de 56 jours jusqu'en novembre 2017. À partir de mars 2018, on constate une réduction progressive du nombre de jours, passant de 57 jours à un minimum de 45 jours en décembre 2019, puis fluctuant légèrement autour de 50 à 59 jours jusqu'à fin août 2022.
Cette tendance indique une tendance à la réduction de la durée de crédit accordée par les fournisseurs, ce qui pourrait refléter une amélioration de la gestion des délais de paiement ou une condition de marché incitant l'entreprise à accélérer ses règlements fournisseurs. La stabilité autour de 50 à 59 jours en dernière période indique une gestion de crédit fournisseur relativement constante dans cette fourchette.
Cycle de conversion de trésorerie
Bed Bath & Beyond Inc., cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 27 août 2022 | 28 mai 2022 | 26 févr. 2022 | 27 nov. 2021 | 28 août 2021 | 29 mai 2021 | 27 févr. 2021 | 28 nov. 2020 | 29 août 2020 | 30 mai 2020 | 29 févr. 2020 | 30 nov. 2019 | 31 août 2019 | 1 juin 2019 | 2 mars 2019 | 1 déc. 2018 | 1 sept. 2018 | 2 juin 2018 | 3 mars 2018 | 25 nov. 2017 | 26 août 2017 | 27 mai 2017 | 25 févr. 2017 | 26 nov. 2016 | 27 août 2016 | 28 mai 2016 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2022-05-28), 10-K (Date du rapport : 2022-02-26), 10-Q (Date du rapport : 2021-11-27), 10-Q (Date du rapport : 2021-08-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-05-29), 10-K (Date du rapport : 2021-02-27), 10-Q (Date du rapport : 2020-11-28), 10-Q (Date du rapport : 2020-08-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-30), 10-K (Date du rapport : 2020-02-29), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-01), 10-K (Date du rapport : 2019-03-02), 10-Q (Date du rapport : 2018-12-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-01), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-02), 10-K (Date du rapport : 2018-03-03), 10-Q (Date du rapport : 2017-11-25), 10-Q (Date du rapport : 2017-08-26), 10-Q (Date du rapport : 2017-05-27), 10-K (Date du rapport : 2017-02-25), 10-Q (Date du rapport : 2016-11-26), 10-Q (Date du rapport : 2016-08-27), 10-Q (Date du rapport : 2016-05-28).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Après une période initiale non renseignée, on observe une fluctuation significative dans le nombre de jours de rotation de l’inventaire. Entre mai 2017 et novembre 2018, la durée oscille autour de 120 à 140 jours, témoignant d'une gestion relativement lourde de l'inventaire. À partir de décembre 2018, une tendance à la réduction progressive est visible, atteignant un minimum de 88 jours en août 2021, ce qui indique une amélioration de la gestion des stocks. Toutefois, cette tendance à la baisse semble se stabiliser autour de 100 jours à partir de cette date, avec des oscillations possibles jusqu'au début de 2022. La diminution du délai de rotation de l’inventaire pourrait refléter une stratégie d'optimisation des stocks ou des changements dans la demande ou la gestion commerciale.
- Jours de rotation des comptes clients
- Aucune donnée n’est fournie concernant la rotation des comptes clients, ce qui limite l’analyse de la gestion du crédit client sur la période considérée.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Une dynamique stable est observée dans la rotation des comptes fournisseurs, avec une moyenne oscillante autour de 50 à 60 jours. Entre mai 2017 et novembre 2018, le nombre de jours varie légèrement, allant généralement de 45 à 70 jours, avec quelques fluctuations ponctuelles. À partir de décembre 2018, la tendance montre une stabilité relative, avec une légère augmentation en 2019, atteignant jusqu’à 59 jours, puis une stabilisation à ce niveau. Ces valeurs indiquent que l’entreprise maintient un délai de paiement à ses fournisseurs relativement constant, ce qui pourrait refléter une politique de gestion des flux de trésorerie ou des accords commerciaux
- Cycle de conversion de trésorerie
- Les données relatives au cycle de conversion de trésorerie ne sont pas renseignées, ce qui empêche toute analyse de cette dimension financière spécifique.