Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du crédit et les créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances
- En 2017, la provision s'élevait à 2 687 milliers de dollars américains. Elle a progressé de manière significative pour atteindre 4 720 milliers de dollars américains en 2018, puis 5 033 milliers de dollars américains en 2019. Une augmentation plus marquée est observée en 2020, avec 9 757 milliers de dollars américains, suivie d'une nouvelle hausse en 2021, atteignant 7 730 milliers de dollars américains. Bien que la provision ait augmenté globalement, une diminution est visible entre 2020 et 2021.
Les débiteurs bruts ont également évolué au cours de la période.
- Débiteurs, bruts
- En 2017, le montant des débiteurs bruts était de 36 364 milliers de dollars américains. Il a diminué en 2018 à 16 964 milliers de dollars américains, puis a augmenté progressivement pour atteindre 20 419 milliers de dollars américains en 2019. Une augmentation plus importante est constatée en 2020, avec 32 362 milliers de dollars américains, et se poursuit en 2021, atteignant 34 996 milliers de dollars américains.
L'évolution du ratio de la provision par rapport aux débiteurs bruts offre une perspective complémentaire.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Ce ratio a connu une fluctuation importante. Il est passé de 7,39 % en 2017 à 27,82 % en 2018, indiquant une augmentation significative du risque de crédit perçu. Il a ensuite diminué à 24,65 % en 2019, mais a augmenté à nouveau en 2020, atteignant 30,15 %. En 2021, le ratio a diminué à 22,09 %, suggérant une stabilisation relative du risque de crédit, bien qu'il reste supérieur au niveau de 2017.
En résumé, l'entreprise a augmenté sa provision pour pertes sur créances, en particulier entre 2018 et 2020, en parallèle avec une augmentation des débiteurs bruts. Le ratio de provision par rapport aux débiteurs bruts a fluctué, indiquant des changements dans l'évaluation du risque de crédit. La diminution de ce ratio en 2021 pourrait signaler une amélioration de la qualité du crédit, mais reste à surveiller dans les périodes futures.