Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31).
1 2021 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances attendues ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et les comptes débiteurs. La provision pour pertes sur créances attendues a connu une augmentation notable sur la période considérée.
- Provision pour pertes sur créances attendues
- En 2017, la provision s'élevait à 31 millions de dollars américains. Elle a augmenté progressivement pour atteindre 41 millions de dollars américains en 2019. Une augmentation substantielle est observée en 2020, atteignant 101 millions de dollars américains, avant de diminuer en 2021 à 65 millions de dollars américains. Cette fluctuation suggère une adaptation aux conditions économiques et aux risques de crédit perçus.
Les comptes débiteurs bruts ont également suivi une évolution marquée.
- Débiteurs, bruts
- Les comptes débiteurs bruts ont progressé de 1897 millions de dollars américains en 2017 à 2565 millions de dollars américains en 2019, indiquant une croissance de l'activité. Une diminution significative est constatée en 2020, avec 802 millions de dollars américains, probablement en lien avec les perturbations économiques. Une reprise partielle est observée en 2021, avec 1329 millions de dollars américains, mais les comptes débiteurs restent inférieurs à leur niveau de 2019.
L'évolution du pourcentage de la provision par rapport aux comptes débiteurs bruts offre un aperçu de la politique de gestion du risque.
- Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut
- Le pourcentage de provision est resté relativement stable entre 2017 et 2019, oscillant autour de 1,6%. Une augmentation spectaculaire est observée en 2020, atteignant 12,59%, reflétant une prudence accrue face aux risques de crédit dans un contexte économique incertain. En 2021, ce pourcentage diminue à 4,89%, suggérant une amélioration de la situation économique et une réduction des risques perçus, mais restant supérieur aux niveaux observés avant 2020.
En résumé, les données indiquent une gestion proactive du risque de crédit, avec une augmentation significative de la provision pour pertes sur créances attendues en 2020, corrélée à une diminution des comptes débiteurs bruts. La diminution du pourcentage de provision en 2021 suggère une normalisation progressive de la situation, bien que le niveau de provision reste plus élevé qu'auparavant.