Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31).
1 2023 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle une évolution notable de la provision pour créances douteuses sur la période considérée. Cette provision a augmenté de 33,33% entre 2019 et 2020, passant de 33 600 000 USD à 44 800 000 USD. Une légère diminution est ensuite observée en 2021, avec une valeur de 43 500 000 USD, avant une nouvelle augmentation significative en 2022, atteignant 63 900 000 USD, soit une hausse de 46,90% par rapport à 2021. Cette tendance à la hausse se poursuit en 2023, avec une provision de 68 400 000 USD, représentant une augmentation de 7,02% par rapport à l'année précédente.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont connu une croissance constante entre 2019 et 2022. Ils sont passés de 1 770 000 000 USD en 2019 à 1 996 400 000 USD en 2020, puis à 2 498 300 000 USD en 2021 et enfin à 2 695 200 000 USD en 2022. En 2023, une légère diminution des débiteurs bruts est constatée, avec une valeur de 2 686 800 000 USD, soit une baisse de 0,69% par rapport à 2022.
L'évolution de la provision en pourcentage des comptes débiteurs bruts illustre une dynamique intéressante. Ce pourcentage s'est élevé à 1,9% en 2019, puis à 2,24% en 2020. Une diminution est ensuite observée en 2021, avec 1,74%, suivie d'une augmentation en 2022, atteignant 2,37%. En 2023, ce pourcentage continue d'augmenter, atteignant 2,55%, ce qui représente le niveau le plus élevé de la période analysée. Cette augmentation du pourcentage de provision, combinée à la stabilisation des débiteurs bruts en 2023, suggère une prudence accrue dans l'évaluation du risque de crédit.
- Tendances clés
- Augmentation continue de la provision pour créances douteuses, bien qu'avec une légère fluctuation en 2021.
- Croissance des débiteurs
- Croissance soutenue des débiteurs bruts jusqu'en 2022, suivie d'une légère diminution en 2023.
- Pourcentage de provision
- Augmentation du pourcentage de provision par rapport aux débiteurs bruts, atteignant un pic en 2023.