Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-K (Date du rapport : 2017-12-31), 10-K (Date du rapport : 2016-12-31), 10-K (Date du rapport : 2015-12-31).
1 2019 calcul
Provision en pourcentage des comptes et effets débiteurs, commerce, brut = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Comptes et effets débiteurs, commerce, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des évolutions significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une augmentation notable entre 2015 et 2018, passant de 94 millions de dollars américains à 191 millions. Cependant, une diminution drastique est observée en 2019, ramenant la provision à 9 millions de dollars américains.
Parallèlement, les comptes et effets débiteurs, commerce, bruts ont augmenté de manière substantielle entre 2015 et 2017, passant de 4172 millions de dollars américains à 11441 millions. Cette croissance s'est poursuivie, bien que plus modérément, jusqu'en 2018, atteignant 12567 millions. Une forte diminution est ensuite constatée en 2019, avec une valeur de 3016 millions de dollars américains.
L'évolution du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des comptes et effets débiteurs, commerce, bruts illustre une dynamique intéressante. Ce ratio a légèrement augmenté entre 2015 et 2016, passant de 2.25% à 2.3%. Il a ensuite connu une baisse significative en 2017 et 2018, atteignant respectivement 1.11% et 1.52%. Enfin, une diminution marquée est observée en 2019, avec un ratio de seulement 0.3%. Cette évolution suggère une modification de la politique de provisionnement ou une amélioration de la qualité du crédit des clients, suivie d'une réduction drastique de la provision en 2019, potentiellement liée à une réévaluation des risques ou à des encaissements importants.
- Provision pour créances douteuses
- Augmentation significative entre 2015 et 2018, suivie d'une forte diminution en 2019.
- Comptes et effets débiteurs, commerce, bruts
- Forte augmentation entre 2015 et 2018, suivie d'une diminution importante en 2019.
- Provision en pourcentage des comptes et effets débiteurs, commerce, brut
- Baisse significative entre 2017 et 2019, après une légère augmentation initiale.