Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
Ratios d’activité à court terme (résumé)
EQT Corp., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Évolution du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances montre une tendance globale à la hausse à partir du troisième trimestre 2018, culminant à 8,3 au troisième trimestre 2020. Cette augmentation indique une accélération dans le recouvrement des créances clients ou une réduction du plafond de crédit accordé. Après cette période, le ratio connaît une baisse modérée jusqu'à environ 5,07 au troisième trimestre 2022, suggérant une possible stabilisation ou une légère détérioration dans la gestion du recouvrement ou dans les conditions de crédit accordées aux clients.
- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs affiche une tendance à l'augmentation sur la période, passant de niveaux inférieurs à 4,43 en 2018 à environ 7,36 au troisième trimestre 2022. Cette hausse indique une réduction du délai de paiement aux fournisseurs ou une accélération dans la gestion des dettes fournisseurs, ce qui pourrait refléter une volonté d’optimiser la gestion de la trésorerie ou des conditions de négociation avantageuses avec les fournisseurs.
- Évolution du taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement présente une croissance significative entre le troisième trimestre 2018 (71,75) et le troisième trimestre 2019 (96,08), avant de chuter brusquement à 9,27 au quatrième trimestre 2019. Ensuite, il diminue légèrement à 6,81 au premier trimestre 2020, puis n’est pas renseigné par la suite. La forte fluctuation au cours de cette période pourrait indiquer une modification dans la gestion des ressources globales à court terme ou des changements dans la structure du fonds de roulement. La baisse brutale à la fin de 2019 pourrait signaler une contraction ou une réorganisation des investissements à court terme.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients varient, avec une tendance générale à la baisse de 97 jours au premier trimestre 2018 à 57 jours au troisième trimestre 2022. Cette diminution reflète une amélioration de la rapidité de recouvrement des créances clients. Particulièrement, la réduction du délai à un peu plus de 50 jours vers la fin de la période suggère une gestion plus efficace du crédit commercial ou un recours accru à des encaissements plus rapides.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs évoluent également, avec une tendance à la baisse du niveau de 82 jours en 2018 à 50 jours en 2022. La réduction de ces délais indique une amélioration de la rapidité de paiement aux fournisseurs, ce qui pourrait refléter une gestion proactive de la trésorerie pour optimiser les flux de paiements ou une réponse à des conditions de crédit fournisseurs plus strictes ou renouvelées.
- Résumé général
- Les données montrent une tendance à l'amélioration de la gestion du fonds de roulement, notamment via une réduction des délais de rotation des comptes clients et fournisseurs. La progression du ratio de rotation des créances et l'augmentation du taux de rotation des comptes fournisseurs illustrent une tendance à la gestion plus efficace des flux de trésorerie à court terme. Cependant, la fluctuation du taux de rotation du fonds de roulement au cours de la période pourrait indiquer des ajustements stratégiques ou structurels dans la gestion opérationnelle. Dans l’ensemble, les tendances observées suggèrent une entreprise cherchant à optimiser ses cycle de gestion des crédits clients et fournisseurs, en renforçant ses flux de trésorerie et en améliorant son cycle d'exploitation.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Ratio de rotation des créances
EQT Corp., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||||
| Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétrole | 3,694,194) | 3,365,211) | 2,486,624) | 2,811,115) | 1,784,050) | 1,077,904) | 1,130,951) | 837,334) | 598,992) | 498,772) | 715,201) | 849,647) | 769,627) | 900,527) | 1,271,613) | 1,430,791) | 1,046,989) | 991,365) | 1,226,374) | ||||||
| Débiteurs, déduction faite de la provision pour créances douteuses | 1,938,717) | 2,058,953) | 1,212,596) | 1,438,031) | 1,132,364) | 651,568) | 682,496) | 566,552) | 428,439) | 341,461) | 441,137) | 610,088) | 552,260) | 639,020) | 817,535) | 1,241,843) | 882,386) | 774,702) | 674,104) | ||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 6.37 | 5.07 | 6.73 | 4.73 | 4.27 | 5.59 | 4.49 | 4.68 | 6.21 | 8.30 | 7.33 | 6.21 | 7.92 | 7.28 | 5.80 | 3.78 | — | — | — | ||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 10.11 | 7.67 | 7.60 | 8.45 | 8.12 | 7.39 | 6.79 | 8.24 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ConocoPhillips | 10.21 | 8.02 | 6.82 | 6.87 | 6.62 | 6.47 | 5.01 | 6.82 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2022 calcul
Ratio de rotation des créances = (Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ3 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ2 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ1 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ4 2021)
÷ Débiteurs, déduction faite de la provision pour créances douteuses
= (3,694,194 + 3,365,211 + 2,486,624 + 2,811,115)
÷ 1,938,717 = 6.37
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- Tendances générales des ventes de gaz naturel, liquides de gaz naturel et pétrole
- Les ventes ont connu une croissance significative sur la période analysée. Après une baisse notable à la fin de l’année 2018 et au début de 2019, une reprise forte est observée à partir du premier trimestre de 2021, atteignant un pic au troisième trimestre de 2022. La progression régulière des ventes indique une tendance favorable, avec une accélération particulièrement marquée en 2021 et en 2022.
- Évolution des débiteurs
- Les débiteurs ont augmenté de manière substantielle au cours de la période. Après une fluctuation significative, leur valeur a connu une croissance continue à partir du début de 2021. La hausse est particulièrement notable entre le premier trimestre de 2022 et le troisième trimestre de 2022, où ils atteignent des niveaux records. Cette tendance pourrait refléter une extension du crédit accordé ou une hausse des ventes à crédit sur la période.
- Ratio de rotation des créances
- Ce ratio, indicateur de l'efficacité dans la gestion des créances, a montré une certaine volatilité au fil du temps. Après une baisse de son pic à 8,3 au troisième trimestre de 2019, il a généralement suivi une tendance à la baisse jusqu’à environ 4,27 au troisième trimestre 2021. Une hausse est ensuite perceptible, culminant à environ 6,73 au troisième trimestre 2022. La baisse du ratio indique initialement un allongement des délais de recouvrement, mais la reprise ultérieure pourrait suggérer une amélioration de la gestion des créances ou une réduction des délais de paiement.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
EQT Corp., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||||
| Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétrole | 3,694,194) | 3,365,211) | 2,486,624) | 2,811,115) | 1,784,050) | 1,077,904) | 1,130,951) | 837,334) | 598,992) | 498,772) | 715,201) | 849,647) | 769,627) | 900,527) | 1,271,613) | 1,430,791) | 1,046,989) | 991,365) | 1,226,374) | ||||||
| Comptes créditeurs | 1,678,083) | 1,700,406) | 1,416,274) | 1,339,251) | 1,183,194) | 820,134) | 812,273) | 705,461) | 693,141) | 686,512) | 692,268) | 796,438) | 755,102) | 850,847) | 877,498) | 1,059,873) | 978,757) | 754,120) | 699,520) | ||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 7.36 | 6.14 | 5.76 | 5.08 | 4.08 | 4.44 | 3.77 | 3.76 | 3.84 | 4.13 | 4.67 | 4.76 | 5.79 | 5.47 | 5.40 | 4.43 | — | — | — | ||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 10.46 | 8.28 | 8.78 | 9.46 | 8.79 | 7.88 | 7.45 | 8.63 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ConocoPhillips | 11.97 | 11.13 | 10.98 | 9.12 | 8.76 | 8.10 | 5.91 | 6.96 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2022 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ3 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ2 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ1 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ4 2021)
÷ Comptes créditeurs
= (3,694,194 + 3,365,211 + 2,486,624 + 2,811,115)
÷ 1,678,083 = 7.36
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- Évolution des ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétrole
- Les ventes ont connu une croissance significative sur la période analysée. Après une baisse initiale en 2018, elles ont globalement augmenté, culminant à 3 695 194 milliers de dollars au troisième trimestre de 2022. Une forte progression est observée particulièrement à partir de 2021, ce qui indique une augmentation continue de l'activité commerciale ou une hausse des prix de marché.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont crû régulièrement sur la période, passant de 699 520 milliers de dollars en mars 2018 à 1 678 083 milliers de dollars en septembre 2022. Cette augmentation suggère une hausse des achats à credit ou un allongement des délais de paiement fournisseurs. La croissance notable intervient notamment à partir de 2021, en parallèle avec la hausse des ventes.
- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a montré une tendance à la hausse progressive, passant d’un taux non défini en 2018 à 7,36 au troisième trimestre de 2022. Cette évolution indique une augmentation de la fréquence ou de la rapidité avec laquelle l'entreprise règle ses comptes fournisseurs. Elle peut aussi refléter une optimisation du cycle de paiement ou une pression pour améliorer la gestion des liquidités.
- Analyse générale des tendances
- Globalement, la période étudiée se caractérise par une croissance continue des ventes et des comptes créditeurs, avec une augmentation notable à partir de 2021. Parallèlement, le taux de rotation des comptes fournisseurs s’est accru, ce qui pourrait indiquer une gestion plus efficace ou plus agressive du cycle de paiement. Ces évolutions peuvent aussi suggérer une adaptation stratégique face à la hausse des ventes et des encaissements, ou une modification de la politique de paiement à l’égard des fournisseurs.
Taux de rotation du fonds de roulement
EQT Corp., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (US$ en milliers) | |||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | 3,902,467) | 4,085,629) | 3,025,930) | 2,286,766) | 3,340,899) | 2,168,655) | 1,313,705) | 1,215,450) | 1,342,154) | 1,541,795) | 1,948,043) | 1,754,855) | 1,495,220) | 1,598,091) | 1,380,041) | 1,969,664) | 1,234,658) | 1,780,812) | 1,191,581) | ||||||
| Moins: Passif à court terme | 6,637,902) | 7,189,747) | 7,605,287) | 5,080,171) | 7,228,353) | 3,679,201) | 1,750,027) | 1,762,410) | 1,839,517) | 1,560,586) | 1,473,232) | 1,345,902) | 1,449,710) | 1,533,288) | 2,185,490) | 2,355,001) | 2,646,076) | 2,356,243) | 1,108,676) | ||||||
| Fonds de roulement | (2,735,435) | (3,104,118) | (4,579,357) | (2,793,405) | (3,887,454) | (1,510,546) | (436,322) | (546,960) | (497,363) | (18,791) | 474,811) | 408,953) | 45,510) | 64,803) | (805,449) | (385,337) | (1,411,418) | (575,431) | 82,905) | ||||||
| Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétrole | 3,694,194) | 3,365,211) | 2,486,624) | 2,811,115) | 1,784,050) | 1,077,904) | 1,130,951) | 837,334) | 598,992) | 498,772) | 715,201) | 849,647) | 769,627) | 900,527) | 1,271,613) | 1,430,791) | 1,046,989) | 991,365) | 1,226,374) | ||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 6.81 | 9.27 | 96.08 | 71.75 | — | — | — | — | — | ||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 15.53 | 17.08 | 13.09 | 22.40 | 19.37 | 24.04 | 32.46 | 24.25 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ConocoPhillips | 11.63 | 9.84 | 9.02 | 11.37 | 3.72 | 3.24 | 3.02 | 2.80 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | 15.33 | 26.98 | 59.06 | 110.19 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2022 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ3 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ2 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ1 2022
+ Ventes de gaz naturel, de liquides de gaz naturel et de pétroleQ4 2021)
÷ Fonds de roulement
= (3,694,194 + 3,365,211 + 2,486,624 + 2,811,115)
÷ -2,735,435 = —
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- Évolution du fonds de roulement
- Depuis le début de la période, le fonds de roulement affiche une tendance caractérisée par une forte volatilité et une dégradation progressive. Au premier trimestre 2018, il est à un niveau positif de 82 905 US$, avant de connaître une chute spectaculaire jusqu’à atteindre un minimum de -5 754 354 US$ au troisième trimestre 2022. Cette évolution indique une dégradation continue de la capacité de l’entreprise à couvrir ses dettes à court terme avec ses actifs circulants. Plusieurs épisodes de renversements intermédiaires se produisent, notamment en juin 2018 et en juin 2019, où des valeurs positives sont enregistrées, mais ils ne suffisent pas à inverser la tendance générale.
- Les ventes de gaz naturel, liquides de gaz naturel et pétrole
- Les chiffres de ventes montrent une croissance soutenue sur la période, passant de 1 226 374 US$ au premier trimestre 2018 à 3 695 194 US$ au troisième trimestre 2022. Après une légère baisse en 2018 et 2019, la croissance devient plus marquée à partir de 2020, atteignant des pics en 2021 et 2022. Cette tendance indique une augmentation significative de l’activité commerciale, probablement due à une amélioration de la performance commerciale ou à une expansion des opérations dans le secteur des hydrocarbures. La progression est régulière, notamment après le premier trimestre 2020, période qui coïncide avec le début de la pandémie de COVID-19, suggérant une reprise ou une croissance post-pandémique.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio, dont les valeurs exactes ne sont indiquées que pour le deuxième et le troisième trimestre 2018 (71.75 et 96.08) ainsi que pour le troisième trimestre 2019 (9.27 et 6.81), témoigne d’une forte fluctuation. La baisse rapide en 2019 indique une diminution de l’efficacité de gestion du fonds de roulement ou une augmentation des besoins en financement à court terme. La valeur élevée à la fin de 2018 et en 2019 reflète une période où l’entreprise utilisait efficacement ses fonds. Toutefois, en 2020, aucune donnée n’est fournie, ce qui limite l’analyse de cette tendance pour l’ensemble de la période, mais la baisse observée en 2019 est indicative d’une détérioration de la rotation du fonds de roulement.
Jours de rotation des comptes clients
EQT Corp., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | 6.37 | 5.07 | 6.73 | 4.73 | 4.27 | 5.59 | 4.49 | 4.68 | 6.21 | 8.30 | 7.33 | 6.21 | 7.92 | 7.28 | 5.80 | 3.78 | — | — | — | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 57 | 72 | 54 | 77 | 86 | 65 | 81 | 78 | 59 | 44 | 50 | 59 | 46 | 50 | 63 | 97 | — | — | — | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 36 | 48 | 48 | 43 | 45 | 49 | 54 | 44 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ConocoPhillips | 36 | 46 | 53 | 53 | 55 | 56 | 73 | 54 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2022 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 6.37 = 57
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- Évolution du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a connu une progression significative à partir du troisième trimestre de 2018, passant d'un niveau non spécifié jusqu'à environ 7,28. Cette tendance indique une augmentation de la vitesse de recouvrement des créances clients. Après avoir atteint un pic à 8,3 au troisième trimestre de 2020, le ratio a ensuite diminué pour se stabiliser autour de 5 à 6, indiquant une réduction de la rapidité de recouvrement vers la fin de la période analysée.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours nécessaires pour le recouvrement des comptes clients ont connu une tendance fluctuante. Après une période initiale sans valeur précise, ils ont diminué à un minimum d'environ 44 jours au troisième trimestre de 2019, témoignant d'une meilleure efficacité dans la collecte des créances. Cette période a été suivie par une augmentation à un maximum de 86 jours lors du troisième trimestre de 2021, signalant une dégradation du délai de recouvrement. En fin de période, le nombre de jours s'est réduit à environ 57, retrouvant ainsi une situation plus favorable mais restant supérieur aux niveaux initiaux.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
EQT Corp., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | 31 déc. 2018 | 30 sept. 2018 | 30 juin 2018 | 31 mars 2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 7.36 | 6.14 | 5.76 | 5.08 | 4.08 | 4.44 | 3.77 | 3.76 | 3.84 | 4.13 | 4.67 | 4.76 | 5.79 | 5.47 | 5.40 | 4.43 | — | — | — | ||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 50 | 59 | 63 | 72 | 89 | 82 | 97 | 97 | 95 | 88 | 78 | 77 | 63 | 67 | 68 | 82 | — | — | — | ||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 35 | 44 | 42 | 39 | 42 | 46 | 49 | 42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ConocoPhillips | 30 | 33 | 33 | 40 | 42 | 45 | 62 | 52 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
1 Q3 2022 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 7.36 = 50
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- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Après une période initiale sans données, le taux de rotation des comptes fournisseurs commence à être enregistré à partir du deuxième trimestre de 2018, avec une valeur de 4,43. Il montre une tendance globale à la hausse au fil des trimestres, atteignant un pic à 7,36 au troisième trimestre de 2022. Cette augmentation indique une accélération du rythme auquel l'entreprise liquide ses comptes fournisseurs, ce qui peut refléter une amélioration de la gestion des dettes fournisseurs ou une recherche de meilleure liquidité à court terme.
- Évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs
- Au début de la période étudiée, la durée de rotation des comptes fournisseurs oscille entre 63 et 97 jours, indiquant que l'entreprise paie généralement ses fournisseurs dans un délai moyen compris entre deux et trois mois. Après un pic de 97 jours au troisième trimestre de 2020, cette durée tend à diminuer progressivement, atteignant finalement 59 jours au troisième trimestre de 2022. Cette réduction du délai de paiement suggère une amélioration de la gestion de trésorerie ou une modification des conditions de paiement négociées avec les fournisseurs, permettant à l’entreprise de réduire le délai de règlement des dettes fournisseurs au fil du temps.