Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
Ratios d’activité à court terme (résumé)
ConocoPhillips, ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendances générales du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks affiche une augmentation notable à partir du deuxième trimestre 2020, passant de valeurs non fournies à 18,75, puis poursuivant une croissance régulière jusqu’à atteindre un pic autour de 64,39 au troisième trimestre 2022. Par la suite, une tendance à la baisse est observée, se stabilisant autour de 30,5 à partir du deuxième trimestre 2025. Cette évolution indique une accélération de la gestion des stocks durant la deuxième moitié de 2020 et une stabilisation ou un ralentissement de la rotation à partir de 2023.
- Tendances du ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances montre une tendance à la hausse à partir de 2020, passant de 6,82 à un sommet de 14,73 au premier trimestre 2023. Après cette période, on remarque une légère baisse ou stabilisation, avec des valeurs oscillant autour de 8 à 10, ce qui peut suggérer une gestion plus prudente ou plus efficace des délais de recouvrement des créances dans la dernière période analysée.
- Tendances du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Ce ratio évolue de manière fluctuante, avec une tendance générale à la hausse jusqu’à atteindre un maximum de 14,81 au premier trimestre 2023, avant de diminuer à environ 7,81 au deuxième trimestre 2025. La fluctuation indique une gestion variable des délais de paiement fournisseurs, avec une période d’allongement notable en 2022 et une réduction par la suite.
- Tendances du taux de rotation du fonds de roulement
- Ce ratio suit une tendance à la hausse avec des pics à 16,88 au deuxième trimestre 2023, puis une stabilité relative autour de 15,5. La croissance sur cette période reflète une augmentation de la fréquence d’utilisation ou de la gestion dynamique du fonds de roulement, pouvant indiquer une optimisation de la gestion de liquidités et d’actifs circulants.
- Analyse des jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont diminué régulièrement de 19 jours en début d’année 2020 à 6 jours à partir du troisième trimestre 2021, puis ont oscillé entre 9 et 12 jours. La réduction significative des jours de rotation entre 2020 et 2021 indique une gestion plus rapide des stocks, tandis que la stabilisation autour de 12 jours depuis 2023 témoigne d’une gestion plus constante.
- Analyse des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont fortement diminué de 54 jours en 2020 à environ 25-26 jours à partir de 2022, avec une variation minime jusqu’en 2024 avant une augmentation à 45 jours au premier trimestre 2025. Ce déclin traduit une amélioration dans la gestion des délais de recouvrement, mais la reprise apparente en 2025 pourrait signaler une détérioration ou une modification de la politique de crédit client.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement a diminué de 73 jours en 2020 à une moyenne de 32-45 jours depuis 2022, illustrant une réduction de la durée de rotation globale de l’actif circulant et des composants du cycle. La réduction indique une efficacité accrue dans la gestion opérationnelle, bien que des fluctuations existent au fil du temps.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs présentent une tendance à la réduction, passant d’environ 52 jours en 2020 à environ 25-33 jours en 2024-2025. La diminution reflète une accélération des paiements aux fournisseurs ou une modification dans la politique de crédit fournisseur, favorisant peut-être une meilleure gestion des liquidités.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a généralement diminué de 21-29 jours en 2020 à une période de 6-12 jours depuis 2023. La réduction du cycle indique une amélioration significative dans la rapidité de conversion des investissements en liquidités, renforçant la position de liquidité et la capacité à générer des fonds rapidement à partir des opérations courantes.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
ConocoPhillips, le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation | 14,004) | 16,517) | 14,236) | 13,041) | 13,620) | 13,848) | 14,729) | 14,250) | 12,351) | 14,811) | 18,558) | 21,013) | 21,161) | 17,762) | 15,120) | 11,326) | 9,556) | 9,826) | 5,491) | 4,386) | 2,749) | 6,158) | |||||||
| Inventaires | 1,897) | 1,844) | 1,809) | 1,496) | 1,447) | 1,443) | 1,398) | 1,326) | 1,236) | 1,258) | 1,219) | 1,226) | 1,234) | 1,174) | 1,208) | 1,043) | 1,138) | 1,098) | 1,002) | 1,034) | 982) | 726) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | 30.47 | 31.14 | 30.26 | 36.92 | 39.01 | 38.24 | 40.16 | 45.23 | 53.99 | 60.05 | 64.39 | 61.22 | 52.97 | 45.80 | 37.94 | 34.71 | 25.71 | 20.45 | 18.75 | — | — | — | |||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 21.30 | 21.05 | 21.32 | 19.95 | 18.80 | 19.58 | 22.86 | 21.48 | 23.28 | 25.16 | 28.58 | 25.22 | 26.71 | 27.10 | 24.68 | 21.96 | 18.60 | 17.05 | 16.64 | — | — | — | |||||||
| Exxon Mobil Corp. | 12.98 | 13.89 | 14.42 | 14.24 | 13.90 | 14.11 | 13.32 | 14.16 | 15.02 | 16.69 | 16.32 | 16.05 | 14.93 | 13.84 | 14.73 | 12.30 | 11.14 | 9.86 | 9.47 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Taux de rotation des stocks = (Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ2 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ1 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ4 2024
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ3 2024)
÷ Inventaires
= (14,004 + 16,517 + 14,236 + 13,041)
÷ 1,897 = 30.47
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- Évolution du chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
- Au cours de la période analysée, le chiffre d’affaires a connu une fluctuation notable. Après une baisse significative en 2020, passant de 6 158 millions de dollars en mars à 2 749 millions de dollars en juin, une reprise est observée à partir du troisième trimestre 2020, atteignant 11 326 millions de dollars à la fin de l’année. En 2021, l’activité continue de croître, culminant à 21 161 millions de dollars au troisième trimestre, avant de diminuer puis de fluctuer légèrement, terminant à 14 017 millions de dollars au premier trimestre 2024. La tendance indique une reprise postérieure à la baisse initiale, mais avec une certaine volatilité à partir de 2022.
- Évolution des inventaires
- Les inventaires ont augmenté globalement durant la période, passant de 726 millions de dollars en mars 2020 à 1 897 millions de dollars en juin 2025. Des augmentations régulières sont observées, notamment une hausse substantielle entre juin 2022 et juin 2025, ce qui pourrait indiquer une accumulation de stocks ou une gestion stratégique pour faire face à la demande ou à des fluctuations du marché.
- Évolution du taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a connu une croissance continue, en passant d’un niveau non spécifié en 2019-2020, à une valeur de 18,75 en juin 2020, puis progressant régulièrement pour atteindre un pic de 64,39 en décembre 2021. Après cette période de forte rotation, une décroissance progressive est constatée, atteignant environ 30,26 en juin 2024. Cette tendance suggère une réduction de la fréquence de renouvellement des stocks après une période d’optimisation ou d’accumulation accrue, pouvant indiquer un changement dans la stratégie de gestion des stocks ou une évolution dans la dynamique commerciale.
Ratio de rotation des créances
ConocoPhillips, le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation | 14,004) | 16,517) | 14,236) | 13,041) | 13,620) | 13,848) | 14,729) | 14,250) | 12,351) | 14,811) | 18,558) | 21,013) | 21,161) | 17,762) | 15,120) | 11,326) | 9,556) | 9,826) | 5,491) | 4,386) | 2,749) | 6,158) | |||||||
| Comptes et effets débiteurs, déduction faite de la provision | 5,701) | 6,400) | 6,695) | 4,815) | 5,307) | 5,458) | 5,474) | 5,671) | 4,531) | 5,296) | 7,088) | 7,354) | 8,153) | 7,879) | 6,670) | 5,465) | 4,524) | 4,481) | 2,754) | 2,119) | 1,532) | 2,264) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | 10.14 | 8.97 | 8.18 | 11.47 | 10.64 | 10.11 | 10.26 | 10.57 | 14.73 | 14.26 | 11.07 | 10.21 | 8.02 | 6.82 | 6.87 | 6.62 | 6.47 | 5.01 | 6.82 | — | — | — | |||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 10.63 | 9.86 | 9.35 | 9.90 | 9.49 | 9.54 | 9.88 | 9.21 | 11.10 | 12.21 | 11.52 | 10.11 | 7.67 | 7.60 | 8.45 | 8.12 | 7.39 | 6.79 | 8.24 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Ratio de rotation des créances = (Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ2 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ1 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ4 2024
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ3 2024)
÷ Comptes et effets débiteurs, déduction faite de la provision
= (14,004 + 16,517 + 14,236 + 13,041)
÷ 5,701 = 10.14
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- Tendances du chiffre d'affaires
- Le chiffre d’affaires montre une croissance significative à partir du deuxième trimestre 2020, avec une hausse notable en 2021 atteignant un pic en fin d’année. Après cette période de croissance, le chiffre d’affaires a connu une certaine stabilité avec des fluctuations modérées, puis une nouvelle augmentation en 2023, atteignant un sommet en début de période. Une légère baisse est observable à la fin de 2023, suivie d’une croissance continue au premier semestre 2024. Globalement, la tendance suggère une reprise et une croissance soutenue sur la période analysée.
- Évolution des comptes et effets débiteurs
- Les comptes et effets débiteurs ont connu une hausse constante depuis 2020, passant d’environ 2 264 millions de dollars en mars 2020 à plus de 8 153 millions de dollars en septembre 2022. Après ce pic, une tendance à la baisse se dessine, avec une diminution notable en 2023, atteignant environ 5 701 millions de dollars au troisième trimestre 2023. En début 2024, une légère baisse continue vers 5 400 millions. Cette évolution reflète probablement une gestion plus stricte des crédits clients ou une baisse de nouvelles ventes à crédit en période récente.
- Ratios de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances est particulièrement variable. Après une absence de données initiale, il augmente sensiblement à partir de 2021, passant de 6,82 à plus de 14 en 2022, ce qui indique une accélération dans la récupération des créances. Cependant, à partir de 2023, ce ratio diminue, se stabilisant autour de 8 à 10, suggérant un ralentissement dans la vitesse de rotation des créances ou un changement dans la gestion du crédit client. La forte volatilité du ratio reflète des variations dans les cycles de crédit et de recouvrement.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
ConocoPhillips, ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation | 14,004) | 16,517) | 14,236) | 13,041) | 13,620) | 13,848) | 14,729) | 14,250) | 12,351) | 14,811) | 18,558) | 21,013) | 21,161) | 17,762) | 15,120) | 11,326) | 9,556) | 9,826) | 5,491) | 4,386) | 2,749) | 6,158) | |||||||
| Comptes créditeurs | 6,517) | 7,349) | 6,044) | 5,190) | 5,156) | 5,138) | 5,117) | 5,143) | 4,626) | 5,100) | 6,163) | 6,268) | 5,873) | 4,897) | 5,025) | 4,131) | 3,613) | 3,801) | 2,698) | 2,239) | 2,080) | 2,921) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | 8.87 | 7.81 | 9.06 | 10.64 | 10.95 | 10.74 | 10.97 | 11.66 | 14.43 | 14.81 | 12.74 | 11.97 | 11.13 | 10.98 | 9.12 | 8.76 | 8.10 | 5.91 | 6.96 | — | — | — | |||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 10.09 | 9.24 | 8.76 | 9.68 | 9.38 | 9.16 | 9.64 | 9.35 | 11.48 | 12.94 | 12.44 | 10.46 | 8.28 | 8.78 | 9.46 | 8.79 | 7.88 | 7.45 | 8.63 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ2 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ1 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ4 2024
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ3 2024)
÷ Comptes créditeurs
= (14,004 + 16,517 + 14,236 + 13,041)
÷ 6,517 = 8.87
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- Évolution du chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
- Entre le premier trimestre de 2020 et le troisième trimestre de 2024, le chiffre d’affaires de l’entreprise a connu une tendance globale à la hausse, avec des fluctuations notables. Après une baisse significative en 2020, passant d’environ 6 158 millions de dollars américains au premier trimestre à un creux autour de 2 749 millions de dollars au second trimestre 2020, le chiffre d’affaires a rapidement rebondi à partir du troisième trimestre 2020, atteignant environ 11 326 millions de dollars au troisième trimestre 2021. Cette période est caractérisée par une croissance soutenue jusqu’au premier trimestre 2022, avec un pic à environ 21 161 millions de dollars. Ensuite, une tendance à la baisse s’amorce, avec un recul jusqu’à environ 13 848 millions de dollars au troisième trimestre 2023. En fin de période, jusqu’au premier semestre 2024, le chiffre d’affaires semble se stabiliser ou légèrement diminuer, atteignant environ 14 236 millions de dollars au premier trimestre 2024, mais en augmentation au second trimestre 2024. La tendance générale indique une forte reprise après la crevaison liée à la pandémie, suivie d’une stabilisation ou d’une légère baisse.
- Évolution des comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs présentent une augmentation constante sur la période analysée. En début de période, ils se chiffraient à environ 2 921 millions de dollars en mars 2020. Après une légère fluctuation, ils ont augmenté régulièrement pour atteindre un pic à environ 7 349 millions de dollars au deuxième trimestre 2025. Cette tendance à la hausse indique une augmentation de l’endettement fournisseur ou un allongement des délais de paiement, reflétant possiblement une stratégie de gestion de trésorerie ou une croissance des activités nécessitant plus de crédit fournisseur.
- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a connu des fluctuations importantes avec une tendance globale à la hausse entre le premier trimestre 2020 et le troisième trimestre 2022, passant d’un ratio non indiqué en 2020 à un pic à environ 14.81 au troisième trimestre 2022. Ce ratio a par la suite diminué, tombant à environ 11.66 au troisième trimestre 2022, puis poursuivant une tendance à la baisse jusqu’à environ 7.81 au deuxième trimestre 2025. La hausse initiale indique que l’entreprise a accéléré ses paiements ou négocié des conditions plus favorables avec ses fournisseurs, tandis que la baisse ultérieure pourrait refléter une prolongation des délais de paiement ou un changement dans la stratégie de gestion des comptes créditeurs.
Taux de rotation du fonds de roulement
ConocoPhillips, taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | 13,939) | 16,906) | 15,647) | 13,984) | 13,734) | 13,721) | 14,330) | 17,181) | 13,501) | 16,116) | 18,749) | 20,453) | 18,860) | 17,586) | 16,050) | 20,181) | 17,172) | 14,614) | 12,066) | 11,059) | 11,053) | 13,144) | |||||||
| Moins: Passif à court terme | 10,986) | 13,329) | 12,124) | 10,765) | 10,324) | 10,163) | 10,005) | 10,338) | 9,548) | 11,553) | 12,847) | 13,997) | 12,216) | 11,624) | 12,021) | 10,449) | 8,150) | 7,184) | 5,366) | 4,640) | 4,105) | 6,075) | |||||||
| Fonds de roulement | 2,953) | 3,577) | 3,523) | 3,219) | 3,410) | 3,558) | 4,325) | 6,843) | 3,953) | 4,563) | 5,902) | 6,456) | 6,644) | 5,962) | 4,029) | 9,732) | 9,022) | 7,430) | 6,700) | 6,419) | 6,948) | 7,069) | |||||||
| Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation | 14,004) | 16,517) | 14,236) | 13,041) | 13,620) | 13,848) | 14,729) | 14,250) | 12,351) | 14,811) | 18,558) | 21,013) | 21,161) | 17,762) | 15,120) | 11,326) | 9,556) | 9,826) | 5,491) | 4,386) | 2,749) | 6,158) | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | 19.57 | 16.05 | 15.54 | 17.16 | 16.55 | 15.51 | 12.98 | 8.76 | 16.88 | 16.56 | 13.30 | 11.63 | 9.84 | 9.02 | 11.37 | 3.72 | 3.24 | 3.02 | 2.80 | — | — | — | |||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | — | 67.18 | 82.20 | 78.58 | 36.88 | 25.72 | 22.20 | 23.91 | 16.54 | 15.89 | 14.61 | 15.53 | 17.08 | 13.09 | 22.40 | 19.37 | 24.04 | 32.46 | 24.25 | — | — | — | |||||||
| Exxon Mobil Corp. | 19.44 | 19.53 | 15.65 | 13.95 | 13.37 | 12.07 | 10.70 | 11.56 | 12.16 | 12.91 | 13.95 | 15.33 | 26.98 | 59.06 | 110.19 | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ2 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ1 2025
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ4 2024
+ Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitationQ3 2024)
÷ Fonds de roulement
= (14,004 + 16,517 + 14,236 + 13,041)
÷ 2,953 = 19.57
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- Évolution du fonds de roulement
- Le fonds de roulement a connu des fluctuations importantes entre le début de la période et la fin. Initialement, en mars 2020, il s'élevait à 7 069 millions de dollars. Après une baisse durant la période suivant, il a généralement augmenté de façon significative à partir de la fin de 2020, atteignant un pic en juin 2021 à 9 022 millions de dollars. Ensuite, une baisse s’amorce en 2022, avec un creux en septembre 2022 à 6 456 millions, avant de retrouver une tendance à la hausse au premier semestre 2023, culminant à 6 843 millions. La tendance semble fluctuer légèrement, restant à un niveau relativement élevé par rapport au début de la période.
- Chiffre d’affaires et autres produits d’exploitation
- Le chiffre d’affaires montre une tendance à la hausse sur la période. Au premier trimestre 2020, le total s’établissait à 6 158 millions de dollars, puis il a diminué de manière sensible pour atteindre un point bas en mars 2020. À partir de cette période, une croissance continue s’observe, avec notamment un pic au troisième trimestre 2021 à 21 013 millions de dollars. La croissance se poursuit avec des valeurs élevées jusqu’au deuxième trimestre 2023, dépassant fréquemment 14 000 millions, avant une légère baisse durant le dernier trimestre 2023. La tendance générale indique une augmentation significative du chiffre d’affaires sur la période analysée.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le ratio de rotation du fonds de roulement ne présente pas d’évolution linéaire régulière, mais affiche une dynamique oscillante. Après une absence de données initiales, il commence à être enregistré à partir du deuxième trimestre 2020, avec des valeurs comprises entre 2.8 et 3.72. Une augmentation notable est observée en 2021, culminant en décembre à 16.88, indiquant une utilisation plus efficace du fonds de roulement pour générer du chiffre d’affaires ou d’autres produits d’exploitation. En 2022, ce ratio diminue significativement, atteignant un minimum de 8.76 au troisième trimestre, avant de repartir à la hausse en 2023, avec des pics supérieurs à 16, notamment en septembre 2023. La fluctuation du ratio traduit probablement des variations dans la gestion du fonds de roulement par rapport au volume des opérations.
Jours de rotation de l’inventaire
ConocoPhillips, jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | 30.47 | 31.14 | 30.26 | 36.92 | 39.01 | 38.24 | 40.16 | 45.23 | 53.99 | 60.05 | 64.39 | 61.22 | 52.97 | 45.80 | 37.94 | 34.71 | 25.71 | 20.45 | 18.75 | — | — | — | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | 12 | 12 | 12 | 10 | 9 | 10 | 9 | 8 | 7 | 6 | 6 | 6 | 7 | 8 | 10 | 11 | 14 | 18 | 19 | — | — | — | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 17 | 17 | 17 | 18 | 19 | 19 | 16 | 17 | 16 | 15 | 13 | 14 | 14 | 13 | 15 | 17 | 20 | 21 | 22 | — | — | — | |||||||
| Exxon Mobil Corp. | 28 | 26 | 25 | 26 | 26 | 26 | 27 | 26 | 24 | 22 | 22 | 23 | 24 | 26 | 25 | 30 | 33 | 37 | 39 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ 30.47 = 12
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- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks témoigne d'une tendance à la hausse significative entre la début de la période et le trimestre final, passant d'un niveau initial non spécifié jusqu'à atteindre un pic à 64,39 en fin 2022. Après cette période exceptionnelle, une légère diminution est observée, avec un taux autour de 53,99, puis une nouvelle baisse progressive à environ 30,47 en fin de période. Cette évolution indique une accélération initiale du renouvellement des stocks, entraînée probablement par une optimisation des processus ou une augmentation de la demande, suivie d'un ralentissement ou d'une réduction de rotation dans la période la plus récente. La variation de ce ratio pourrait également résulter de modifications stratégiques ou de conditions de marché changeantes.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Au fil du temps, le nombre de jours pour la rotation de l’inventaire diminue de manière continue, passant d'environ 19 jours (au début de la période) à un minimum de 6-7 jours autour de 2021. Cette réduction indique une efficacité croissante dans la gestion des stocks, avec une vitesse accrue de renouvellement. Cependant, à partir de 2022, cette tendance se stabilise ou fluctue légèrement autour de 9 à 12 jours, suggérant une stabilisation dans la gestion d’inventaire ou un rythme de renouvellement modéré. La diminution globalement observée traduit une gestion plus efficace ou une modification dans la stratégie d'inventaire, tandis que la stabilité dans les dernières périodes pourrait indiquer l’atteinte d’un seuil optimal ou une adaptation au contexte économique actuel.
Jours de rotation des comptes clients
ConocoPhillips, jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | 10.14 | 8.97 | 8.18 | 11.47 | 10.64 | 10.11 | 10.26 | 10.57 | 14.73 | 14.26 | 11.07 | 10.21 | 8.02 | 6.82 | 6.87 | 6.62 | 6.47 | 5.01 | 6.82 | — | — | — | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | 36 | 41 | 45 | 32 | 34 | 36 | 36 | 35 | 25 | 26 | 33 | 36 | 46 | 53 | 53 | 55 | 56 | 73 | 54 | — | — | — | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 34 | 37 | 39 | 37 | 38 | 38 | 37 | 40 | 33 | 30 | 32 | 36 | 48 | 48 | 43 | 45 | 49 | 54 | 44 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ 10.14 = 36
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- Ratio de rotation des créances
-
La tendance observée du ratio de rotation des créances montre une hausse notable à partir de la mi-2021, passant d’un niveau relativement stable autour de 5 à environ 6,87, puis s’accélérant considérablement à partir du début de 2022 pour atteindre un pic à 14,73 au premier trimestre 2023. Après ce pic, le ratio baisse sensiblement à 10,57 puis à environ 8 à la fin de 2023, avant de repartir à la hausse pour atteindre 10,14 au premier trimestre 2025.
Ce comportement indique une amélioration de la vitesse de recouvrement des créances au cours de la période observée, en particulier lors de la période 2022-2023, avant une fluctuation récente. La forte augmentation du ratio à partir de 2022 suggère une gestion plus efficace des crédits clients ou une accélération du recouvrement, tandis que la baisse subséquente pourrait refléter un relâchement ou des changements dans la politique de crédit ou la composition des créances.
- Jours de rotation des comptes clients
-
Le nombre de jours de rotation oscille autour de 25 à 55 jours tout au long de la période, avec une tendance globale à la diminution de la durée moyenne de 54 jours en début 2020 à 36 jours en fin 2023. La période entre 2020 et 2022 montre une réduction progressive, passant de 54 jours à environ 36 jours, ce qui correspond à une accélération dans le recouvrement des comptes clients.
Une baisse significative de ces jours est en lien avec l’augmentation du ratio de rotation des créances, suggérant une gestion plus efficiente des crédits clients. La stabilité autour de 36 jours au cours de 2023 confirme cette tendance d’amélioration. La variation de cette métrique en ressemblant à une réduction du délai moyen de recouvrement pourrait refléter des politiques de crédit plus strictes ou une amélioration dans la gestion commerciale. Une remontée à 45 jours dans la dernière période pourrait indiquer une légère détente dans la politique de recouvrement ou une modification de la composition des clients.
Cycle de fonctionnement
ConocoPhillips, cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 12 | 12 | 12 | 10 | 9 | 10 | 9 | 8 | 7 | 6 | 6 | 6 | 7 | 8 | 10 | 11 | 14 | 18 | 19 | — | — | — | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients | 36 | 41 | 45 | 32 | 34 | 36 | 36 | 35 | 25 | 26 | 33 | 36 | 46 | 53 | 53 | 55 | 56 | 73 | 54 | — | — | — | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | 48 | 53 | 57 | 42 | 43 | 46 | 45 | 43 | 32 | 32 | 39 | 42 | 53 | 61 | 63 | 66 | 70 | 91 | 73 | — | — | — | |||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 51 | 54 | 56 | 55 | 57 | 57 | 53 | 57 | 49 | 45 | 45 | 50 | 62 | 61 | 58 | 62 | 69 | 75 | 66 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= 12 + 36 = 48
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- Évolution des jours de rotation de l'inventaire
- Les jours de rotation de l'inventaire ont affiché une tendance à la baisse entre la fin 2020 et la fin 2021, passant d'environ 19 à 6-7 jours, ce qui indique une efficacité accrue dans la gestion des stocks sur cette période. Cependant, à partir de début 2022, cette tendance s'est inversée, avec une augmentation progressive atteignant 12 jours à la fin de 2024, suggérant une possible accumulation de stocks ou une modification de la stratégie d'inventaire. La période de septembre 2023 à juin 2024 montre une stabilité relative autour de 10 à 12 jours.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients ont connu une forte variabilité. Après un pic à 73 jours à la fin du deuxième trimestre 2020, la tendance s'est durablement améliorée, atteignant des valeurs comprises entre 25 et 36 jours à partir de 2021. La baisse significative à 25-26 jours au début 2022 indique une gestion plus efficace des créances clients. Cette amélioration s'est maintenue avec des valeurs généralement inférieures à 40 jours, témoignant probablement d'une politique de recouvrement plus rigoureuse ou d'une meilleure solvabilité des clients.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement, qui combine la rotation des stocks, des comptes clients et des comptes fournisseurs, a suivi une tendance globale à la diminution, notamment entre la fin 2020 et la fin 2021, passant de 73 à 32-42 jours. Cette réduction reflète une optimisation des cycles opérationnels et une gestion plus efficace de la chaîne de valeur. Toutefois, à partir de 2022, le cycle s’est étendu de nouveau, atteignant jusqu’à 57 jours en 2024, ce qui pourrait indiquer une extension des délais opérationnels ou des changements dans la politique commerciale ou d’approvisionnement.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
ConocoPhillips, les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | 8.87 | 7.81 | 9.06 | 10.64 | 10.95 | 10.74 | 10.97 | 11.66 | 14.43 | 14.81 | 12.74 | 11.97 | 11.13 | 10.98 | 9.12 | 8.76 | 8.10 | 5.91 | 6.96 | — | — | — | |||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | 41 | 47 | 40 | 34 | 33 | 34 | 33 | 31 | 25 | 25 | 29 | 30 | 33 | 33 | 40 | 42 | 45 | 62 | 52 | — | — | — | |||||||
| Repères (Nombre de jours) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 36 | 39 | 42 | 38 | 39 | 40 | 38 | 39 | 32 | 28 | 29 | 35 | 44 | 42 | 39 | 42 | 46 | 49 | 42 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1 Q2 2025 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ 8.87 = 41
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- Évolution du taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a manifesté une tendance générale à la hausse à partir de la troisième trimestre 2020 pour atteindre un pic au troisième trimestre 2022, avant de diminuer progressivement jusqu'au troisième trimestre 2024. Cette augmentation indique une accélération du délai de paiement aux fournisseurs, suggérant une gestion plus rapide des règlements à partir de 2020 jusqu'à mi-2022, suivie d'une tendance à la réduction de ce rythme, ce qui pourrait refléter une modification dans la politique de paiement ou une contrainte de trésorerie.
- Évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs
- Le nombre de jours de rotation des comptes fournisseurs a augmenté de manière constante jusqu'au troisième trimestre 2022, atteignant un maximum à 47 jours. Après cette période, une tendance à la baisse est observable, avec un retour à environ 41 jours au troisième trimestre 2025. La fluctuation inverse par rapport au taux de rotation traduit l'évolution du délai de paiement, avec une période initiale d'extension jusqu'à mi-2022, suivie d'une accélération du paiement vers les fournisseurs à partir de cette date.
- Interprétation générale
- Les données indiquent une période de détérioration progressive de la gestion du délai de paiement aux fournisseurs entre 2020 et 2022, fortement illustrée par la hausse du taux de rotation et la prolongation du nombre de jours. Cependant, depuis 2022, un mouvement inverse marque une réduction de ces indicateurs, ce qui pourrait résulter d'une optimisation de la gestion de la trésorerie ou de changements stratégiques dans la politique de paiement. Ces tendances doivent être analysées en contexte avec d'autres aspects financiers pour déterminer leur impact sur la santé financière de l'entreprise.
Cycle de conversion de trésorerie
ConocoPhillips, cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 juin 2025 | 31 mars 2025 | 31 déc. 2024 | 30 sept. 2024 | 30 juin 2024 | 31 mars 2024 | 31 déc. 2023 | 30 sept. 2023 | 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | |||||||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | 12 | 12 | 12 | 10 | 9 | 10 | 9 | 8 | 7 | 6 | 6 | 6 | 7 | 8 | 10 | 11 | 14 | 18 | 19 | — | — | — | |||||||
| Jours de rotation des comptes clients | 36 | 41 | 45 | 32 | 34 | 36 | 36 | 35 | 25 | 26 | 33 | 36 | 46 | 53 | 53 | 55 | 56 | 73 | 54 | — | — | — | |||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | 41 | 47 | 40 | 34 | 33 | 34 | 33 | 31 | 25 | 25 | 29 | 30 | 33 | 33 | 40 | 42 | 45 | 62 | 52 | — | — | — | |||||||
| Taux d’activité à court terme | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | 7 | 6 | 17 | 8 | 10 | 12 | 12 | 12 | 7 | 7 | 10 | 12 | 20 | 28 | 23 | 24 | 25 | 29 | 21 | — | — | — | |||||||
| Repères | |||||||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | 15 | 15 | 14 | 17 | 18 | 17 | 15 | 18 | 17 | 17 | 16 | 15 | 18 | 19 | 19 | 20 | 23 | 26 | 24 | — | — | — | |||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= 12 + 36 – 41 = 7
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
- Évolution des jours de rotation de l’inventaire
- Après une période sans données jusqu’au 30 juin 2020, la tendance des jours de rotation de l’inventaire montre une diminution progressive. En passant de 19 jours à la fin juin 2020, la rotation s’accélère, atteignant un minimum de 6 à 7 jours entre septembre 2021 et décembre 2022. Cependant, une légère fluctuation est observée par la suite, avec une remontée à 10-12 jours dans les données de 2024. Cette réduction significative indique une amélioration de la gestion des stocks, suggérant une meilleure efficacité dans la rotation des inventaires, notamment lors de la période 2021-2022, cette tendance se consolidant autour de 6 à 7 jours.
- Évolution des jours de rotation des comptes clients
- Avant juin 2020, les données ne sont pas disponibles, mais à partir de cette date, la rotation des comptes clients est initialement élevée avec une valeur de 73 jours. Ensuite, une tendance à la baisse est visible, atteignant 25 à 26 jours vers mi-2022. Toutefois, cette valeur connaît une augmentation à 45 jours au début 2025. La réduction significative de la période entre 2020 et 2022 indique une gestion plus efficace des comptes clients, permettant d’encaisser plus rapidement les créances. La remontée ultérieure pourrait refléter un changement dans la politique de crédit ou des conditions de marché.
- Évolution des jours de rotation des comptes fournisseurs
- La rotation des comptes fournisseurs commence à 52 jours à la fin juin 2020, puis tend à diminuer pour atteindre un point bas de 25 jours vers la fin 2021. Par la suite, une légère augmentation à 40-47 jours est observée en 2025. La réduction du délai de paiement des fournisseurs durant cette période indique une stratégie de gestion de la dette à court terme plus stricte, avec une tendance à l’allongement de ces délais vers la fin de la période, potentiellement pour améliorer la trésorerie ou ajuster la relation avec les fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Ce taux, qui représente le nombre de jours pour convertir la transformation opérationnelle en trésorerie, montre une tendance à la baisse significative. La valeur oscille entre 21 jours à la fin juin 2020, pour chuter jusqu’à 6-8 jours à la fin de 2024. Cette diminution indique une amélioration notable de la cycle de gestion de la trésorerie, avec une capacité accrue à convertir rapidement les stocks et créances en liquidités. La période la plus efficiente semble être autour de 2024, avec une lente remontee en 2025, ce qui pourrait refléter des changements opérationnels ou stratégiques finaux.