Structure du bilan : passif et capitaux propres
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EQT Corp., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances générales de la structure du passif
- Au cours de la période allant du premier trimestre 2018 au troisième trimestre 2022, la composition du passif et des capitaux propres a montré plusieurs évolutions notables. La part du passif total a tendance à augmenter, passant de 38,97 % à 57,15 %, indiquant une croissance relative des obligations et dettes par rapport aux capitaux propres. La proportion des capitaux propres a, en revanche, connu une baisse significative, passant de 61,03 % à 42,85 %, ce qui reflète une augmentation de l'endettement ou une augmentation des passifs par rapport aux fonds propres.
- Évolution de la dette et des passifs à court terme
- La portion actuelle de la dette en tant que pourcentage du passif total a fluctué, avec une augmentation notable à la fin de la période, atteignant 4,42 % au troisième trimestre 2022. Par ailleurs, les comptes créditeurs ont connu une augmentation progressive, passant de 2,53 % à 7,52 %, ce qui peut indiquer une accalmie dans le paiement de fournisseurs ou une croissance des obligations commerciales à court terme.
- Les instruments dérivés à la juste valeur ont connu une croissance importante, passant d’une part minime à 24,58 % en fin de période, signalant une augmentation stratégique dans l’utilisation d’instruments financiers dérivés, probablement pour couvrir des risques ou optimiser la gestion financière.
- Les autres passifs à court terme ont montré une stabilité, oscillant autour de 1,2 à 2,7 %, tandis que le passif à court terme dans son ensemble a connu une hausse de 4,01 % à 29,45 %, principalement en raison de l’accroissement de dettes à court terme et d’autres obligations immédiates.
- Analyse des dettes à long terme et autres passifs
- Les emprunts sur facilités de crédit ont diminué à partir d’un pic de 6,85 % en 2018, avec une baisse notable jusqu’à atteindre 0,44 % au troisième trimestre 2022, suggérant une réduction de la dépendance à ce type de financement. En revanche, les emprunts à terme ont été généralement stables ou non documentés dans cette période, sauf quelques périodes où ils ont été signalés à 4,88 % et 4,96 %, indiquant une gestion active de la dette à moyen terme.
- Les notes de fin d’année ont constitué une part importante du passif, oscillant autour de 20-26 %, avec une tendance à la diminution vers la fin de la période, passant à 18,89 %, ce qui pourrait indiquer une réduction de la dette à long terme ou un refinancement dans un contexte plus favorable.
- Les impôts différés ont connu une fluctuation, atteignant un maximum d’environ 9,27 % en 2019, puis une baisse à 1,51 % en fin de période, avant de remonter légèrement à 3,96 %. Cela reflète peut-être des changements dans la fiscalité différée ou des variations dans la reconnaissance des actifs et passifs fiscaux.
- Évolution des capitaux propres
- Les capitaux propres, en tant que part relative du total du passif et des capitaux propres, ont décliné globalement, passant de 61,03 % à 42,85 % entre 2018 et 2022. La composante actions ordinaires a augmenté dans leur proportion, passant de 33,89 % à un pic de 47,06 % en juin 2022, indiquant probablement une émission accrue d’actions ou des changements dans la structure du capital.
- Les bénéfices non répartis ont connu une évolution inverse : partis de 8,71 % en 2018, ils ont connu une forte chute pour atteindre -3,89 % en septembre 2022, signalant des pertes accumulées ou une distribution importante de dividendes, contribuant à la baisse des fonds propres consolidés.
- Les actions propres ont maintenu une valeur négligeable, proche de zéro, tout au long de la période, ce qui renseigne sur un programme d’achat d’actions limité ou absent.
- Part de contrôle et autres éléments
- La part de contrôle dans les filiales consolidées a diminué au fil du temps, passant de 18,63 % en 2018 à environ 0,13 % en 2022, ce qui peut indiquer un désengagement ou une dévolution partielle des filiales.
- La part du résultat global, notamment les autres éléments du résultat global, est restée relativement stable, proche de zéro, soulignant une stabilité dans la reconnaissance des variations de valeurs cumulatifs hors résultat net.