Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Chevron Corp., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendance de la dette à court terme
- La proportion de la dette à court terme par rapport au total du passif et des capitaux propres montre une fluctuation importante. Elle est faible en début de période, atteignant un minimum autour de 0,11 % à la fin de 2021 et au début de 2022, avant de remonter à presque 2,5 % à la fin de la période analysée. Cette variation indique une gestion prudente ou une réduction temporaire de la dette à court terme, suivie d'une éventuelle augmentation ou d'une modification de la stratégie de financement à court terme au cours de la période.
- Évolution des comptes créditeurs et autres dettes courantes
- Les comptes créditeurs suivent une tendance à la hausse en pourcentage, passant d'environ 4,65 % en mars 2020 à une valeur plus élevée proche de 8,2 % indiquant une augmentation des dettes commerciales. Les déconvenues de paiements courants, exprimées en pourcentage, sont relativement stables autour de 2,6 %, avec une légère hausse jusque vers 3,5 % en fin de période. Cela suggère une augmentation globale des obligations à court terme liées aux fournisseurs, tandis que les autres taxes à payer oscillent sans tendance claire autour de 0,3-0,7 %, témoignant d'une stabilité relative dans cette composante du passif. La proportion du passif total représentée par ces éléments indique un renforcement de la part des engagements à court terme liés aux opérations courantes.
- Structure du passif non courant
- La part du passif à long terme, excluant la dette exigible à court terme, diminue progressivement de 10 % à près de 7,84 % en fin de période. Par rapport au total du passif et capitaux propres, cette composante a tendance à se réduire, ce qui pourrait refléter une réduction de l'endettement à long terme ou une gestion visant à allonger la maturité des dettes. Les crédits reportés restent relativement stables, oscillant autour de 7,6 %, tandis que les impôts différés non courants évoluent légèrement vers une augmentation, passant de 5,69 % en début à plus de 7,86 % en fin de période. La part des régimes d’avantages sociaux non courants baisse de façon notable, contribuant à une réduction globale des passifs non courants proportionnels.
- Passifs totaux
- La part du total du passif par rapport aux capitaux propres est globalement en diminution, passant de 38,77 % en mars 2020 à environ 36,73 % à la fin de la période. Cette tendance pourrait indiquer une amélioration au niveau des capitaux propres ou une réduction du passif total, ce qui pourrait renforcer la structure financière de l'entreprise. La proportion du passif total dans le passif et capitaux propres se maintient globalement autour de 40 %, avec une légère baisse, illustrant une gestion prudente visant à réduire la dépendance à la dette.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres totaux, exprimés en pourcentage du passif et capitaux propres, connaissent une évolution à la hausse, passant de 60,81 % en mars 2020 à une valeur stable autour de 58 %, avec un pic de plus de 62 % durant la période. La composante "bénéfices non répartis" augmente fortement, de 74,41 % en mars 2020 à plus de 82 % en mars 2025, ce qui suggère une accumulation importante de profits non distribués, contribuant à la stabilité et à la solidité financière de l’entreprise. La part des "actions ordinaires" reste relativement stable autour de 0,7-0,82 %, et celle des "actions privilégiées" demeure inexistante ou nulle à partir de la période, indiquant une absence ou une stabilisation de cette ligne de financement.
- Structure patrimoniale et capitalisation
- Le stock de trésorerie, en pourcentage du total du passif et des capitaux propres, montre une tendance claire à la hausse, passant d’environ 19,51 % au début de la période à près de 32,02 % en fin d’année 2025, ce qui indique une augmentation significative de la liquidité ou des réserves de trésorerie de l’entreprise. La participation ne donnant pas le contrôle reste marginale et stable, autour de 0,05-0,07 %, reflétant une minorité non significative dans la structure des participations.