Bilan : passif et capitaux propres
Le bilan fournit aux créanciers, aux investisseurs et aux analystes des informations sur les ressources (actifs) de l’entreprise et ses sources de capitaux (ses capitaux propres et ses passifs). Il fournit normalement également des informations sur la capacité bénéficiaire future des actifs d’une entreprise ainsi qu’une indication des flux de trésorerie qui peuvent provenir des créances et des stocks.
Les passifs représentent les obligations d’une société découlant d’événements passés, dont le règlement devrait entraîner une sortie des avantages économiques de l’entité.
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- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du compte de résultat
- Structure du bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de solvabilité
- Analyse des segments à présenter
- Analyse des zones géographiques
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Analyse du chiffre d’affaires
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Freeport-McMoRan Inc., Bilan consolidé : passif et capitaux propres
en millions de dollars américains
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
- Évolutions du passif
- Le passif total de l'entreprise a connu une augmentation progressive sur la période, passant de 23 476 millions de dollars en 2020 à 26 070 millions de dollars en 2024. Cette croissance est principalement due à une hausse des passifs à long terme, notamment des passifs non courants qui ont augmenté de façon constante, de 20 059 millions en 2020 à 20 574 millions en 2024. Par ailleurs, le passif à court terme a également présenté une hausse, atteignant 5 496 millions en 2024 contre 3 417 millions en 2020, ce qui peut indiquer une augmentation des obligations à court terme.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont connu une croissance régulière au cours de la période, passant de 10 174 millions de dollars en 2020 à 17 581 millions en 2024. La composante majeure de cette augmentation réside dans la progression du capital propre total, consolidée par une augmentation significative des participations ne donnant pas le contrôle, qui ont atteint 11 197 millions en 2024 contre 8 494 millions en 2020. La valeur des actions ordinaires a peu fluctué, tandis que la baisse du déficit accumulé, de -11 681 millions en 2020 à -170 millions en 2024, témoigne d'une amélioration de la rentabilité ou de la restitution des pertes accumulées.
- Dettes et obligations financières
- La dette à long terme, ex cluant la partie à court terme, a fluctué mais dans l'ensemble a augmenté, passant de 9 677 millions en 2020 à 8 907 millions en 2024. Cependant, la portion à court terme de la dette a considérablement varié, atteignant un pic en 2022 avec 1 037 millions, puis diminuant à 41 millions en 2024, ce qui pourrait refléter une gestion de refinancement ou de remboursement à court terme.
- Les responsabilités liées à l’environnement et à la mise hors service d’actifs
- Les obligations liées à l’environnement et à la mise hors service d’actifs ont aussi augmenté, passant de 3 705 millions en 2020 à 5 404 millions en 2024. La hausse régulière indique un accroissement des coûts futurs anticipés liés à la décontamination, la restauration ou d’autres interventions environnementales.
- Les autres passifs
- Les autres passifs ont connu une baisse notable de 2 269 millions en 2020 à 1 887 millions en 2024, ce qui pourrait refléter une gestion efficace ou une réduction des obligations spécifiques non classées dans d’autres catégories.
- Les flux liés aux éléments de résultat global et aux actions en trésorerie
- Le déficit accumulé s’est fortement réduit, passant de -11 681 millions en 2020 à -170 millions en 2024, indiquant une amélioration substantielle de la profitabilité ou un inversement de pertes antérieures. Par ailleurs, les actions ordinaires détenues en trésorerie ont augmenté, atteignant -5 894 millions en 2024 contre -3 758 millions en 2020, ce qui peut signaler des rachats d’actions ou une gestion stratégique de la trésorerie.
- Les indicateurs de rentabilité et de performance
- La croissance du total des capitaux propres, passant de 18 668 millions à 28 778 millions, témoigne d'une amélioration de la valeur résiduelle pour les actionnaires. La progression du total du passif et des capitaux propres indique également une expansion de l’actif global, en lien avec la croissance des activités ou des investissements. La stabilité dans la valeur des actions ordinaires et la diminution du déficit à zéro pointent vers une santé financière améliorée au fil du temps.