Structure du bilan : passif et capitaux propres
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Freeport-McMoRan Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2025-03-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2024-03-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2023-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31).
- Tendance des créditeurs et charges à payer
- Depuis le début de la période, la proportion des créditeurs et charges à payer par rapport au total du passif et des capitaux propres a connu une légère augmentation, passant d'environ 6,13 % en mars 2020 à un maximum de 7,91 % en décembre 2022. Après cette période, cette valeur a fluctué, se stabilisant autour de 7-7,6 % en fin de période, ce qui indique une gestion relativement constante de ces passifs à payer à court terme.
- L'évolution des impôts sur les comptes de régularisation
- Cette composante est restée relativement stable, avec des variations modérées. Elle a connu une augmentation notable entre juin 2020 et septembre 2021, atteignant un sommet à 3,21 %, avant de diminuer progressivement, se stabilisant autour de 0,69 à 2,44 % sur la dernière période. La tendance suggère une gestion efficace ou une réduction des impôts différés à court terme au fil du temps.
- Portion actuelle de la dette
- La portion de la dette à court terme par rapport au total du passif a été très volatile. Elle a oscillé entre 0,07 % en juin 2023 et 2,8 % en juin 2022, avec un pic en septembre 2022. La tendance montre que la société a parfois accru ses obligations à court terme, puis réduit leur importance, ce qui peut refléter des ajustements dans la stratégie de financement à court terme.
- Obligations environnementales et de mise hors service d’actifs à court terme
- Ces obligations ont connu une stabilité relative, oscillant entre 0,53 % et 0,97 %. La tendance est à une stabilité modérée, avec de légères fluctuations, indiquant une gestion équilibrée des passifs liés aux obligations environnementales à court terme.
- Dividendes payables
- Ils apparaissent à partir de juin 2021, avec une proportion stable autour de 0,4 à 0,46 %. La présence de cette ligne à partir de cette période reflète probablement la mise en place ou la stabilisation de la politique de distribution de dividendes, sans tendance claire d'augmentation ou de diminution significative.
- Passif à court terme
- Sa part dans le passif total a connu une augmentation notable, passant d'environ 7,81 % en mars 2020 à un pic de 13,22 % en juin 2022, puis une baisse vers 9,79 % en fin de période. La tendance indique une augmentation temporaire de l’endettement à court terme, suivie d’une réduction relative, ce qui pourrait refléter une stratégie de gestion de la liquidité ou de refinancement.
- Dette à long terme, moins la partie à court terme
- La proportion a diminué progressivement, passant d’environ 24,44 % en mars 2020 à 15,78 % en septembre 2023, avec une stabilisation autour de cette valeur. Cette tendance indique une réduction de la dépendance envers la dette à long terme ou une gestion de la décollectivisation de la dette existante.
- Obligations liées à l’environnement et mise hors service d’actifs
- Ce poste reste relativement stable, oscillant autour de 8,4 % à 9,7 %, témoignant d’une gestion constante de ces obligations spécifiques à l’environnement. La légère hausse vers la fin de la période pourrait signaler une augmentation des projets ou des obligations de mise hors service d’actifs.
- Impôts différés
- La part des impôts différés a diminué légèrement, passant d’environ 10,16 % en mars 2020 à 7,81 % en septembre 2023. Ce déclin indique une évolution favorable dans la gestion des impositions différées, peut-être par des amortissements ou des ajustements fiscaux.
- Autres passifs
- Ce poste a connu une baisse continue, passant d’environ 6,06 % en mars 2020 à environ 2,9 % en septembre 2023. La réduction suggère une diminution des autres obligations ou passifs divers, renforçant une gestion consolidée et ciblée des passifs non principaux.
- Passifs non courants
- Chez cette catégorie, une tendance à la baisse est observable, passant de 50,01 % à 36,51 %, puis oscillant autour de 36 à 40 %. La réduction de la proportion de passifs non courants pourrait refléter un dénouement ou un refinancement de passifs à long terme, ou une simplification du passif non courant au fil du temps.
- Total du passif
- La part du passif par rapport au total des capitaux propres a diminué légèrement, passant d’environ 57,82 % en mars 2020 à 46,9 % en décembre 2024. La tendance indique une amélioration de la solvabilité ou un renforcement des capitaux propres par rapport aux dettes.
- Capitaux propres
- La proportion des capitaux propres a connu une croissance régulière, passant d’environ 22,02 % à 32,23 % en mars 2024. Cette évolution reflète probablement une augmentation des bénéfices non répartis ou une émission de nouvelles actions, améliorant la stabilité financière de l’entreprise.
- Participations ne donnant pas contrôle
- Ce poste a légèrement diminué en pourcentage, avec une tendance à la baisse jusqu’en 2022, puis une stabilisation vers 20,87 % en septembre 2024. La stabilité relative indique un maintien des participations minoritaires dans d’autres entités.
- Total des capitaux propres
- Ce total a augmenté de façon significative, diversifiant la structure financière en faveur des capitaux propres, passant à plus de 52 % du total du passif en septembre 2024. Ce mouvement traduit une solidification du fonds propres de l'entreprise, améliorant sa capacité à absorber des chocs financiers.
- Conclusion générale
- Au cours de la période, l'entreprise a progressivement réduit sa dépendance à la dette à long terme et accru ses capitaux propres. La part des passifs à court terme a connu des fluctuations, mais la tendance globale indique une gestion prudente visant à stabiliser la structure financière. La stabilité et la croissance des fonds propres, conjointement à une gestion modérée des obligations à court terme et des passifs non courants, suggèrent une orientation vers une meilleure solidité financière et une réduction du risque de liquidité.