Structure du bilan : passif et capitaux propres
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- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios de rentabilité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Valeur actualisée des flux de trésorerie disponibles par rapport aux capitaux propres (FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2005
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Rapport cours/valeur comptable (P/BV) depuis 2005
Nous acceptons :
Lowe’s Cos. Inc., structure du bilan consolidé : passifs et capitaux propres (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2025-10-31), 10-Q (Date du rapport : 2025-08-01), 10-Q (Date du rapport : 2025-05-02), 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2024-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2024-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2024-05-03), 10-K (Date du rapport : 2024-02-02), 10-Q (Date du rapport : 2023-11-03), 10-Q (Date du rapport : 2023-08-04), 10-Q (Date du rapport : 2023-05-05), 10-K (Date du rapport : 2023-02-03), 10-Q (Date du rapport : 2022-10-28), 10-Q (Date du rapport : 2022-07-29), 10-Q (Date du rapport : 2022-04-29), 10-K (Date du rapport : 2022-01-28), 10-Q (Date du rapport : 2021-10-29), 10-Q (Date du rapport : 2021-07-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-04-30), 10-K (Date du rapport : 2021-01-29), 10-Q (Date du rapport : 2020-10-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-07-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-05-01), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-11-01), 10-Q (Date du rapport : 2019-08-02), 10-Q (Date du rapport : 2019-05-03).
L’analyse des données révèle des tendances significatives concernant la structure du passif et des capitaux propres sur la période observée.
- Dette à court terme
- La part des emprunts à court terme dans le total du passif et des capitaux propres a connu une augmentation notable au début de la période, atteignant un pic de 4,92%, avant de se stabiliser autour de 2% puis de diminuer significativement vers la fin de la période, atteignant 0,16%.
- Échéances actuelles de la dette à long terme
- La proportion de la dette à long terme arrivant à échéance à court terme a fluctué de manière significative. Elle a augmenté progressivement, passant de 2,33% à 2,87% avant de connaître une forte hausse, atteignant 9,22%, puis diminuant à 4,56% avant de remonter à 2,85% et 2,87% et enfin à 5,76% et 6% et 9,22%.
- Passifs courants liés aux contrats de location-exploitation
- Cette catégorie de passifs a maintenu une relative stabilité, oscillant généralement entre 1,04% et 1,42% du total des passifs et des capitaux propres. Une légère augmentation est observable vers la fin de la période, atteignant 1,31%.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont représenté une part importante du passif à court terme, avec des fluctuations comprises entre 19,4% et 27,81%. Une tendance générale à la diminution est perceptible au cours de la période, avec une stabilisation autour de 20-23% vers la fin.
- Rémunération accumulée et avantages sociaux
- La part de la rémunération accumulée et des avantages sociaux a augmenté de manière significative, passant de 1,78% à 3,5% avant de redescendre à 1,85% et 1,91%.
- Produits reportés
- Les produits reportés ont maintenu une part relativement stable, oscillant entre 2,64% et 4,29%. Une légère tendance à la diminution est observable vers la fin de la période.
- Autres passifs à court terme
- Cette catégorie de passifs a connu une augmentation progressive, passant de 6,12% à 9,17% avant de redescendre à 6,6%. Cette augmentation suggère une gestion accrue des obligations à court terme.
- Passif à court terme
- Le passif à court terme a fluctué, mais a globalement diminué, passant de 41,14% à 37,25% avant de remonter à 49,34%. Cette évolution peut indiquer une modification de la stratégie de financement.
- Dette à long terme (hors échéances courantes)
- La dette à long terme a connu une augmentation significative, passant de 38,27% à 84,66% avant de redescendre à 70,15%. Cette augmentation substantielle suggère un recours accru au financement à long terme.
- Passifs non courants au titre des contrats de location-exploitation
- La part de ces passifs a fluctué entre 7,46% et 9,96%, avec une tendance générale à la stabilité.
- Passifs non courants
- Les passifs non courants ont augmenté de manière significative, passant de 51,37% à 89,5% avant de redescendre à 79,87%. Cette augmentation est principalement due à l’évolution de la dette à long terme.
- Total du passif
- Le total du passif a augmenté de 92,51% à 100% avant de redescendre à 119,42% et 124,46% puis de remonter à 133,02% avant de redescendre à 129,99% et 133,02%.
- Capitaux propres
- Les capitaux propres ont diminué de manière significative, passant de 7,49% à -36,01% avant de remonter à -19,42%. Cette diminution substantielle indique une érosion des fonds propres, potentiellement due à des pertes accumulées ou à des distributions aux actionnaires.
- Bénéfices non répartis (déficit accumulé)
- Les bénéfices non répartis ont connu une évolution négative, passant de 7,16% à -37,03% avant de remonter à -20,89%. Cette évolution confirme l’érosion des fonds propres.
En résumé, l’entreprise a augmenté son recours à la dette à long terme, tout en réduisant sa dette à court terme. Les capitaux propres ont diminué de manière significative, ce qui pourrait nécessiter une attention particulière.