Analyse des ratios d’activité à court terme
Données trimestrielles
Les ratios d’activité mesurent l’efficacité avec laquelle une entreprise effectue les tâches quotidiennes, telles que le recouvrement des créances et la gestion des stocks.
- Ratios d’activité à court terme (résumé)
- Taux de rotation des stocks
- Ratio de rotation des créances
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Jours de rotation de l’inventaire
- Jours de rotation des comptes clients
- Cycle de fonctionnement
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Cycle de conversion de trésorerie
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Ratios d’activité à court terme (résumé)
ONEOK Inc., ratios d’activité à court terme (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
L’analyse des données révèle des tendances distinctes dans les différents ratios financiers observés sur la période considérée.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a présenté une volatilité significative. Après une période initiale de valeurs relativement stables autour de 22-23, une baisse notable est observée en fin d’année 2019 et au premier semestre 2020, atteignant un minimum de 10.53. Une reprise s’amorce ensuite, avec une augmentation progressive jusqu’à atteindre des valeurs supérieures à 30 au cours des trimestres de 2023, indiquant une amélioration de la gestion des stocks et une accélération de leur renouvellement.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances a également fluctué. Il a diminué de 2019 à 2020, puis a connu une reprise progressive jusqu’en 2023, où il a atteint ses valeurs les plus élevées, dépassant 18. Cette évolution suggère une amélioration de l’efficacité de la collecte des créances et une réduction des délais de paiement.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs a montré une tendance à la hausse sur l’ensemble de la période. Partant de valeurs autour de 8-9 en 2019, il a augmenté progressivement pour atteindre plus de 16 en 2023. Cette augmentation indique une gestion plus efficace des dettes fournisseurs et une optimisation des conditions de paiement.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement présente des données incomplètes pour les premières périodes. À partir de 2020, une augmentation significative est observée, culminant à 55.46 et 55.49 en fin d’année 2022, suggérant une utilisation plus efficace des actifs et du passif à court terme pour générer des ventes.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Le nombre de jours de rotation de l’inventaire a suivi une tendance inverse au taux de rotation des stocks. Après une période stable autour de 16 jours, il a augmenté jusqu’à 35 jours en 2020, puis a diminué progressivement pour atteindre 12 jours en 2023, confirmant l’amélioration de la gestion des stocks.
- Jours de rotation des comptes clients
- Le nombre de jours de rotation des comptes clients a fluctué, avec une tendance à l’augmentation jusqu’en 2021 (atteignant 40 jours), suivie d’une diminution progressive pour atteindre 19 jours en 2023, ce qui corrobore l’amélioration de la collecte des créances.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement a connu des variations importantes, avec une augmentation notable en 2019 et 2020, puis une diminution progressive à partir de 2021, se stabilisant autour de 31-32 jours en 2023. Cette évolution reflète l’efficacité globale de la gestion du cycle d’exploitation.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Le nombre de jours de rotation des comptes fournisseurs a diminué progressivement sur la période, passant de 42 jours en 2019 à 22 jours en 2023, indiquant une amélioration des conditions de paiement et une gestion plus efficace des dettes fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- Le cycle de conversion de trésorerie a fluctué, passant d’une valeur négative en 2019 à des valeurs positives en 2020 et 2021, puis se stabilisant autour de 9 jours à partir de 2022. Cette évolution suggère une amélioration de la capacité à convertir rapidement les investissements en trésorerie.
Taux de rotation
Ratios moyens du nombre de jours
Taux de rotation des stocks
ONEOK Inc., le taux de rotation des stocks, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes et du carburant | ||||||||||||||||||||||||
| Inventaire | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocksConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des stocks = (Coût des ventes et du carburantQ2 2023
+ Coût des ventes et du carburantQ1 2023
+ Coût des ventes et du carburantQ4 2022
+ Coût des ventes et du carburantQ3 2022)
÷ Inventaire
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives dans le coût des ventes et du carburant. Une diminution est observée de 2019 à 2020, suivie d'une reprise progressive jusqu'en 2021, puis d'une augmentation notable en 2022. Le dernier trimestre analysé, en juin 2023, présente une baisse significative par rapport aux niveaux de 2022.
L'inventaire a connu une variation au cours de la période. Après une augmentation initiale de 2019 à 2021, il a atteint un pic au dernier trimestre de 2021, avant de diminuer progressivement jusqu'au deuxième trimestre de 2023.
- Taux de rotation des stocks
- Le taux de rotation des stocks a présenté une volatilité marquée. Il a fluctué entre 10,53 et 31,51 sur la période analysée. Une tendance à la hausse est perceptible à partir du deuxième trimestre de 2020, avec une accélération significative en 2022 et 2023. Le taux de rotation des stocks a atteint son point culminant au deuxième trimestre de 2023.
La relation entre le coût des ventes et du carburant et l'inventaire, mesurée par le taux de rotation des stocks, indique une gestion de l'inventaire plus efficace à partir de 2022. L'augmentation du taux de rotation des stocks suggère que l'entreprise parvient à vendre son inventaire plus rapidement, ce qui peut être dû à une demande accrue ou à une meilleure gestion des stocks.
Il est à noter que les données du dernier trimestre analysé (juin 2023) présentent une diminution du coût des ventes et du carburant, tout en maintenant un taux de rotation des stocks élevé. Cette combinaison pourrait indiquer une amélioration de la rentabilité ou une stratégie de réduction des coûts.
Ratio de rotation des créances
ONEOK Inc., le ratio de rotation des créances, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Revenus | ||||||||||||||||||||||||
| Débiteurs, montant net | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créancesConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Ratio de rotation des créances = (RevenusQ2 2023
+ RevenusQ1 2023
+ RevenusQ4 2022
+ RevenusQ3 2022)
÷ Débiteurs, montant net
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle une fluctuation significative des revenus sur la période considérée. Après une première baisse trimestrielle en juin 2019, les revenus connaissent une remontée pour atteindre un pic en décembre 2019. Une nouvelle diminution est observée au premier trimestre 2020, suivie d'une reprise progressive tout au long de l'année. Les revenus atteignent leur point culminant au quatrième trimestre 2021, puis continuent d'augmenter au premier trimestre 2022, avant de connaître une baisse notable au cours des trimestres suivants, culminant avec le point le plus bas en juin 2023.
- Débiteurs, montant net
- Le montant net des débiteurs présente une tendance générale à la hausse de 2019 à 2021, avec des fluctuations trimestrielles. Une diminution est ensuite observée à partir du premier trimestre 2022, se poursuivant jusqu'au deuxième trimestre 2023. Cette évolution suggère une modification dans la politique de crédit ou une accélération du recouvrement des créances.
- Ratio de rotation des créances
- Le ratio de rotation des créances montre une variabilité importante. Il augmente de manière significative entre 2019 et 2020, puis se stabilise autour de 10 à 12 au cours de l'année 2020 et 2021. Une augmentation notable est ensuite constatée à partir du premier trimestre 2022, atteignant des valeurs maximales au deuxième trimestre 2023. Cette augmentation du ratio indique une amélioration de l'efficacité du recouvrement des créances ou une réduction de la période moyenne de recouvrement.
La corrélation entre l'évolution des revenus et le ratio de rotation des créances suggère une relation directe : une augmentation des revenus est souvent accompagnée d'une augmentation du ratio, et inversement. Cependant, l'évolution du montant net des débiteurs ne suit pas toujours cette tendance de manière cohérente, ce qui pourrait indiquer des changements dans les conditions de vente ou les pratiques de gestion du crédit.
Taux de rotation des comptes fournisseurs
ONEOK Inc., ratio de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Coût des ventes et du carburant | ||||||||||||||||||||||||
| Comptes créditeurs | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation des comptes fournisseurs = (Coût des ventes et du carburantQ2 2023
+ Coût des ventes et du carburantQ1 2023
+ Coût des ventes et du carburantQ4 2022
+ Coût des ventes et du carburantQ3 2022)
÷ Comptes créditeurs
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives dans le coût des ventes et du carburant sur la période considérée. Une diminution est observée de 2019 à 2020, suivie d'une reprise progressive jusqu'en 2021, puis d'une augmentation notable en 2022. Une tendance à la baisse est ensuite perceptible en 2023.
Les comptes créditeurs présentent une variabilité trimestrielle, avec une tendance générale à l'augmentation de 2019 à 2021. Une stabilisation relative est ensuite observée en 2022, suivie d'une diminution en 2023.
- Taux de rotation des comptes fournisseurs
- Le taux de rotation des comptes fournisseurs montre une volatilité importante. Après une période de fluctuation entre 2019 et 2020, une augmentation progressive est constatée à partir de 2021, atteignant des niveaux plus élevés en 2022 et 2023. Cette évolution suggère une amélioration de l'efficacité de la gestion des comptes fournisseurs et une réduction de la période moyenne de recouvrement.
Il est à noter que l'augmentation du taux de rotation des comptes fournisseurs en 2022 et 2023 coïncide avec une diminution du coût des ventes et du carburant, ce qui pourrait indiquer une optimisation des processus d'approvisionnement et de gestion des coûts.
L'évolution des comptes créditeurs, combinée à celle du taux de rotation, suggère une gestion active du cycle de conversion de trésorerie. L'entreprise semble avoir réussi à maintenir un équilibre entre le délai de paiement accordé aux fournisseurs et la rapidité avec laquelle elle recouvre ses créances.
Taux de rotation du fonds de roulement
ONEOK Inc., taux de rotation du fonds de roulement, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières (en millions de dollars américains) | ||||||||||||||||||||||||
| Actif circulant | ||||||||||||||||||||||||
| Moins: Passif à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Fonds de roulement | ||||||||||||||||||||||||
| Revenus | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulement1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation du fonds de roulementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Taux de rotation du fonds de roulement = (RevenusQ2 2023
+ RevenusQ1 2023
+ RevenusQ4 2022
+ RevenusQ3 2022)
÷ Fonds de roulement
= ( + + + )
÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des fluctuations significatives du fonds de roulement sur la période considérée. Initialement négatif, il présente une amélioration notable au troisième trimestre 2019, atteignant 400 millions de dollars américains, avant de redevenir négatif au quatrième trimestre 2019. Cette tendance à la volatilité se poursuit en 2020, avec des variations trimestrielles importantes, culminant à 907 millions de dollars américains au deuxième trimestre, puis diminuant progressivement. En 2021, le fonds de roulement reste majoritairement négatif, atteignant son point le plus bas au quatrième trimestre. L'année 2022 est marquée par une détérioration continue, avec des valeurs négatives plus prononcées, avant une reprise au premier et deuxième trimestre 2023.
Les revenus présentent une tendance générale à la hausse sur la période, bien que des variations trimestrielles soient observées. Une baisse est notable au deuxième trimestre 2019 et au deuxième trimestre 2020. Cependant, les revenus augmentent de manière significative à partir du troisième trimestre 2020, atteignant des niveaux plus élevés en 2021 et 2022. Une diminution est observée au cours des deux premiers trimestres de 2023.
- Taux de rotation du fonds de roulement
- Le taux de rotation du fonds de roulement est disponible uniquement pour certaines périodes. Il affiche une valeur de 26.56 au troisième trimestre 2019, puis de 23.99 au deuxième trimestre 2020. Une diminution significative est observée au troisième trimestre 2020 (9.62) et au quatrième trimestre 2020 (13.77). Le taux remonte légèrement au premier trimestre 2021 (16.26). Une forte augmentation est constatée au premier et deuxième trimestre 2023, atteignant 55.46 et 55.49 respectivement.
En résumé, l'entreprise présente une gestion du fonds de roulement fluctuante, tandis que les revenus démontrent une tendance générale à la croissance, bien que soumise à des variations trimestrielles. L'augmentation du taux de rotation du fonds de roulement au premier et deuxième trimestre 2023 pourrait indiquer une amélioration de l'efficacité de la gestion du capital de roulement.
Jours de rotation de l’inventaire
ONEOK Inc., jours de rotation de l’inventaire, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des stocks | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaireConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation de l’inventaire = 365 ÷ Taux de rotation des stocks
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des stocks. Le taux de rotation des stocks a présenté une variabilité significative sur la période étudiée.
- Tendance générale du taux de rotation des stocks
- Initialement, le taux de rotation des stocks a augmenté de mars à juin 2019, passant de 22,14 à 23,34. Il a ensuite diminué de manière notable au cours des trimestres suivants, atteignant un minimum de 13,4 à la fin de l'année 2019. Une légère reprise s'est observée en 2020, suivie d'une nouvelle baisse au deuxième trimestre de cette année. Le taux a fluctué tout au long de 2020 et 2021, avant de connaître une augmentation significative à partir du premier trimestre 2022, atteignant un pic de 31,51 au premier trimestre 2023.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Les jours de rotation de l’inventaire ont suivi une tendance inverse à celle du taux de rotation des stocks. Ils sont restés relativement stables à 16 jours au cours des deux premiers trimestres de 2019, puis ont augmenté pour atteindre 27 jours à la fin de 2019. Une diminution a été observée en 2020, avec un pic à 35 jours au deuxième trimestre. Les jours de rotation ont fluctué au cours des années suivantes, avant de diminuer de manière significative à partir du premier trimestre 2022, atteignant un minimum de 12 jours au premier trimestre 2023.
- Observations supplémentaires
- La forte augmentation du taux de rotation des stocks et la diminution correspondante des jours de rotation de l’inventaire à partir du premier trimestre 2022 suggèrent une amélioration de l'efficacité de la gestion des stocks et une accélération de la vente des produits. La volatilité observée au cours des périodes précédentes pourrait être liée à des facteurs tels que les fluctuations de la demande, les changements dans les stratégies d'approvisionnement ou des événements économiques externes.
Jours de rotation des comptes clients
ONEOK Inc., jours de rotation des comptes clients, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Ratio de rotation des créances | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clientsConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes clients = 365 ÷ Ratio de rotation des créances
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des créances. Le ratio de rotation des créances a présenté une volatilité significative sur la période étudiée.
- Ratio de rotation des créances
- Initialement, une augmentation est observée, passant de 15,1 à 17,58, suivie d'une diminution à 12,17. Une remontée notable est ensuite constatée à 19,14, avant de redescendre progressivement à 10,29. Une stabilisation relative est observée autour de 10 à 12 pendant plusieurs trimestres, puis une augmentation progressive est enregistrée, culminant à 18,77.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients présentent une tendance inverse au ratio de rotation. Une diminution initiale de 24 à 21 jours est suivie d'une augmentation à 30 jours. Une amélioration est ensuite observée avec une descente à 19 jours, avant une remontée à 35 jours. Cette valeur se maintient pendant plusieurs trimestres, puis une diminution progressive est constatée, atteignant 19 jours. Cette tendance à la baisse se poursuit, avec une valeur de 20 jours au premier trimestre 2023.
Il est à noter que les fluctuations des jours de rotation des comptes clients semblent corrélées à celles du ratio de rotation des créances, ce qui est attendu. L'augmentation du ratio de rotation des créances et la diminution des jours de rotation des comptes clients observées vers la fin de la période suggèrent une amélioration de l'efficacité de la gestion des créances et une réduction de la période d'encaissement.
La volatilité initiale du ratio de rotation des créances pourrait indiquer des variations dans les conditions de vente ou dans les politiques de crédit. La tendance à la hausse observée plus récemment pourrait refléter une amélioration de la situation financière des clients ou une gestion plus rigoureuse des créances.
Cycle de fonctionnement
ONEOK Inc., cycle de fonctionnement, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnement1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de fonctionnementConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Cycle de fonctionnement = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients
= + =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion de l'inventaire, des comptes clients et le cycle de fonctionnement global.
- Jours de rotation de l’inventaire
- On observe une augmentation progressive des jours de rotation de l’inventaire de mars 2019 à décembre 2019, passant de 16 à 27 jours. Cette tendance s'inverse en 2020, avec un pic à 35 jours au deuxième trimestre, avant de redescendre à 26 jours à la fin de l'année. En 2021, les valeurs restent relativement stables autour de 30-31 jours, puis diminuent significativement en 2022, atteignant 12 jours au deuxième et troisième trimestres, et se stabilisant à ce niveau pour le reste de l'année et jusqu'au deuxième trimestre 2023.
- Jours de rotation des comptes clients
- Les jours de rotation des comptes clients présentent une volatilité plus importante. Après une diminution initiale de mars à juin 2019, ils augmentent à nouveau pour atteindre 30 jours à la fin de l'année. En 2020, une nouvelle augmentation est constatée, culminant à 35 jours au quatrième trimestre. Cette tendance se poursuit en 2021, avec des valeurs atteignant 40 jours au troisième trimestre. En 2022, une diminution notable est observée, passant de 32 jours au premier trimestre à 25 jours au troisième, puis à 20 jours au premier trimestre 2023 et 19 jours au deuxième trimestre 2023.
- Cycle de fonctionnement
- Le cycle de fonctionnement suit une tendance générale à la hausse de mars 2019 à décembre 2020, passant de 40 jours à 61 jours. En 2021, il atteint un pic de 70 jours au troisième trimestre. Une diminution significative est ensuite observée en 2022, avec une baisse à 42 jours au quatrième trimestre. Cette tendance à la baisse se poursuit en 2023, atteignant 32 jours au premier trimestre et 31 jours au deuxième trimestre.
En résumé, les données suggèrent une amélioration de l'efficacité de la gestion du cycle de fonctionnement à partir de 2022, caractérisée par une diminution des jours de rotation des comptes clients et de l'inventaire. Cependant, il est important de noter la volatilité des jours de rotation des comptes clients, qui nécessite une surveillance continue.
Jours de rotation des comptes fournisseurs
ONEOK Inc., les jours de rotation des comptes créditeurs, calcul (données trimestrielles)
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Taux de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères (Nombre de jours) | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseursConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1 Q2 2023 calcul
Jours de rotation des comptes fournisseurs = 365 ÷ Taux de rotation des comptes fournisseurs
= 365 ÷ =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion des comptes fournisseurs. Le taux de rotation des comptes fournisseurs a présenté une variabilité significative sur la période étudiée.
- Tendance générale du taux de rotation
- Initialement, le taux de rotation a fluctué entre 8.77 et 5.61 au cours de 2019. Il a ensuite connu une reprise en 2020, se stabilisant autour de 7 à 8. Une augmentation notable est observée à partir de 2022, atteignant 11.05, 13.17, puis 16.47, indiquant une accélération du cycle de paiement des fournisseurs.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- Les jours de rotation des comptes fournisseurs, inversement proportionnels au taux de rotation, ont suivi une tendance opposée. Ils ont diminué progressivement de 42 jours en mars 2019 à 22 jours en juin 2023. Cette diminution est particulièrement marquée à partir de 2022, reflétant l'amélioration de l'efficacité du processus de paiement.
- Variations saisonnières
- Une certaine saisonnalité semble exister, avec des taux de rotation généralement plus élevés au premier semestre de l'année et une tendance à la baisse au second semestre, bien que cette tendance ne soit pas systématique. Les jours de rotation présentent le schéma inverse.
- Évolution récente
- La période la plus récente, de mars 2022 à juin 2023, montre une augmentation constante du taux de rotation et une diminution correspondante des jours de rotation, suggérant une optimisation de la gestion des flux de trésorerie et des relations avec les fournisseurs.
En conclusion, les données indiquent une amélioration continue de la gestion des comptes fournisseurs, caractérisée par une accélération du cycle de paiement et une optimisation des flux de trésorerie, particulièrement visible au cours des derniers trimestres analysés.
Cycle de conversion de trésorerie
ONEOK Inc., cycle de conversion de trésorerie, calcul (données trimestrielles)
Nombre de jours
| 30 juin 2023 | 31 mars 2023 | 31 déc. 2022 | 30 sept. 2022 | 30 juin 2022 | 31 mars 2022 | 31 déc. 2021 | 30 sept. 2021 | 30 juin 2021 | 31 mars 2021 | 31 déc. 2020 | 30 sept. 2020 | 30 juin 2020 | 31 mars 2020 | 31 déc. 2019 | 30 sept. 2019 | 30 juin 2019 | 31 mars 2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sélection de données financières | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation de l’inventaire | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes clients | ||||||||||||||||||||||||
| Jours de rotation des comptes fournisseurs | ||||||||||||||||||||||||
| Taux d’activité à court terme | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerie1 | ||||||||||||||||||||||||
| Repères | ||||||||||||||||||||||||
| Cycle de conversion de trésorerieConcurrents2 | ||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31).
1
Cycle de conversion de trésorerie = Jours de rotation de l’inventaire + Jours de rotation des comptes clients – Jours de rotation des comptes fournisseurs
= + – =
2 Cliquez sur le nom du concurrent pour afficher les calculs.
L'analyse des données révèle des tendances distinctes concernant la gestion du cycle de conversion de trésorerie. Les jours de rotation de l’inventaire ont présenté une variabilité significative sur la période étudiée. Une augmentation est observée de 2019 à 2020, suivie d'une diminution notable en 2021 et 2022, pour se stabiliser autour de 12 jours en 2023.
Les jours de rotation des comptes clients ont globalement augmenté de 2019 à 2021, atteignant un pic de 40 jours au premier trimestre 2021. Une tendance à la baisse s'est ensuite manifestée, avec une stabilisation autour de 20 jours au cours des deux derniers trimestres de 2023.
Les jours de rotation des comptes fournisseurs ont connu une augmentation progressive de 2019 à 2021, culminant à 57 jours au troisième trimestre 2021. Une diminution constante a été observée par la suite, atteignant 22 jours au deuxième trimestre 2023.
Le cycle de conversion de trésorerie a fluctué de manière significative. Il est resté négatif en 2019 et au premier trimestre 2020, indiquant une gestion efficace du cycle. Une augmentation notable a été constatée au deuxième trimestre 2020, suivie d'une stabilisation autour de 9 à 13 jours de 2020 à 2023.
- Jours de rotation de l’inventaire
- Présente une volatilité, avec une tendance à la diminution sur la période récente.
- Jours de rotation des comptes clients
- A augmenté jusqu'en 2021, puis a diminué, suggérant une amélioration de la collecte des créances.
- Jours de rotation des comptes fournisseurs
- A augmenté jusqu'en 2021, puis a diminué, indiquant une gestion plus rapide des dettes fournisseurs.
- Cycle de conversion de trésorerie
- A connu des fluctuations, mais s'est stabilisé autour de 9 à 13 jours, indiquant une gestion du cycle de trésorerie relativement stable.