Structure du bilan : passif et capitaux propres
ONEOK Inc., structure du bilan consolidé : passif et capitaux propres
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Échéances actuelles de la dette à long terme
- Les échéances actuelles de la dette à long terme ont représenté une faible proportion du total du passif en 2018, avant de diminuer à un niveau négligeable en 2019. Une augmentation significative s'est produite en 2021 et 2022, atteignant 3,79 %, ce qui indique une concentration accrue des échéances à court terme de la dette à long terme durant cette période.
- Emprunts à court terme
- Les emprunts à court terme apparaissent uniquement en 2019, sans valeur enregistrée dans les autres années, suggérant une absence ou une non-divulgation lors des autres exercices. Leur impact semble marginal dans la structure financière globale.
- Comptes créditeurs
- Les comptes créditeurs ont diminué de 6,12 % en 2018 à 3,12 % en 2020, avant de remonter légèrement à environ 5,58–5,64 % lors des années suivantes. La tendance suggère une réduction des dettes liées aux fournisseurs sur la période initiale, suivie d'une stabilisation ou d'une légère augmentation.
- Déséquilibres des produits de base
- Ce poste a connu une hausse notable en 2020 à 0,81 %, puis a augmenté davantage en 2021 à 1,31 %, avant de diminuer à 1,04 % en 2022. La tendance indique une volatilité dans cette catégorie, potentiellement liée aux fluctuations du marché des matières premières.
- Intérêts courus
- Les intérêts courus ont maintenu une part relativement stable autour de 0,87-1,06 %, avec une légère baisse en 2022 à 0,96 %, témoignant d'une gestion prudente des charges financières liées aux intérêts.
- Passif courant au titre des contrats de location-exploitation
- Ce passif a étéregistrer à partir de 2019, avec une valeur faible et stable autour de 0,05-0,06 %, reflétant probablement une gestion marginale des obligations locatives à court terme.
- Responsabilité actuelle au titre du contrat de location-financement
- Elle est constante à 0,01 % de 2018 à 2022, indiquant une charge minime ou une norme comptable conservée sans variations significatives.
- Autres passifs à court terme
- Ce poste a connu une augmentation en 2019 à 1,3 %, puis a fluctué, atteignant 1,67 % en 2021 avant de redescendre à 1,09 % en 2022, traduisant une gestion variable des autres obligations à court terme.
- Passif à court terme
- La part du passif à court terme a évolué, atteignant un pic à 13,48 % en 2021, puis s'étant légèrement réduite à 12,52 % en 2022, ce qui indique une structure financière sensible aux variations du court terme.
- Dette à long terme, à l’exclusion des échéances courantes
- Cette dette représente une part importante et en croissance en 2019 (57,21 %) et 2020 (61,65 %), avant de diminuer à 53,97 % en 2021 et 52,08 % en 2022. La tendance indique une gestion dynamique du levier financier à long terme.
- Impôts différés
- Les obligations au titre des impôts différés ont marqué une croissance régulière, passant de 1,21 % en 2018 à 7,13 % en 2022, suggérant une accumulation croissante d'impôts différés, reflet possible de différences temporaires et de stratégies fiscales.
- Passif non courant au titre des contrats de location-exploitation
- Ce poste a augmenté en 2019 et 2020, atteignant un maximum de 0,38 %, puis a réduit à 0,28 % en 2022, indiquant une gestion limitée mais fluctuante de ces obligations à long terme liées à la location.
- Responsabilité locative non courante
- Son pourcentage a peu varié, restant autour de 0,08-0,14 %, ce qui indique une gestion conservatrice de ces engagements à long terme.
- Autres crédits différés
- Ce poste a suivi une tendance à la baisse, passant de 2,33 % en 2018 à 1,28 % en 2022, signalant une réduction des passifs différés liés aux crédits ou autres différés financiers.
- Crédits reportés et autres passifs
- Ce chapitre a connu une croissance constante, passant de 3,68 % en 2018 à 8,77 % en 2022, indiquant une augmentation significative des obligations différées ou reportées à long terme.
- Passifs non courants
- Ce poste a augmenté de manière significative de 52,35 % en 2018 à plus de 67 % en 2020, puis a légèrement diminué pour se stabiliser à environ 60–61 %, témoignant d’un déplacement vers une structure de passifs à long terme.
- Total du passif
- La part totale du passif en proportion du total a oscillé autour de 63,91 % en 2018, atteignant un sommet de 73,82 % en 2020, puis se stabilisant autour de 73-74 %, reflétant une augmentation de l’endettement global durant la début de la période.
- Actions privilégiées, valeur nominale de 0,01 $
- Ce poste n’est pas enregistré dans les données, probablement en raison de l’absence ou de la non-utilisation d’actions privilégiées.
- Actions ordinaires, valeur nominale de 0,01 $
- La part des actions ordinaires en pourcentage du passif et des capitaux propres a légèrement diminué de 0,02 % en 2018 à 0,02 % en 2022, indiquant une stabilité dans la structure du capital ordinaire.
- Capital versé
- Ce poste a connu une réduction notable, passant de 41,77 % en 2018 à 29,75 % en 2022, ce qui peut indiquer une réduction du capital ou des ajustements comptables affectant cette composante.
- Cumul des autres éléments du résultat global
- Ce poste est resté négatif tout au long de la période, avec une tendance à la dégradation en 2019 et 2020, avant de revenir à une valeur moins négative en 2022. Cela reflète des variations dans l’ensemble des autres éléments du résultat global, probablement liés à des ajustements de devises ou autres pertes et gains non réalisés.
- Bénéfices non répartis
- Ce poste n’a été enregistré qu’en 2022 avec une valeur de 0.21 %, suggérant la reconnaissance de bénéfices retenus lors de cette année uniquement.
- Stock de trésorerie, au prix coûtant
- Son pourcentage a diminué de -4,67 % en 2018 à -2,9 % en 2022, signifiant une concentration en liquidités en diminution relative, mais toujours présente, dans la structure financière.
- Total des capitaux propres d’ONEOK
- Les capitaux propres ont connu une diminution significative de 36,09 % en 2018 à 26,64 % en 2022, indiquant une baisse de la part des fonds propres dans la structure financière, potentiellement en lien avec la réduction du capital et l’augmentation du niveau d’endettement.
- Total du passif et des capitaux propres
- La somme totale reste constante à 100 %, conformément à l’unité de mesure, permettant une lecture cohérente de la composition du financement de l’entreprise au fil du temps.