Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.
Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.
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ONEOK Inc., tableau des flux de trésorerie consolidé
US$ en milliers
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Revenus nets
- Les revenus nets de l'entreprise ont connu une croissance significative entre 2018 et 2019, passant d'environ 1,15 milliard de dollars à près de 1,28 milliard de dollars. En 2020, une forte baisse a été observée, avec un revenu net tombant à environ 612,8 millions de dollars, indiquant probablement une période de difficulté ou de contraction des activités. Cependant, à partir de 2021, une reprise notable s'est manifestée, avec une augmentation jusqu'à environ 1,73 milliard de dollars en 2022, dépassant le niveau de 2019.
- Dotations aux amortissements
- Les dotations aux amortissements ont augmenté progressivement, passant de 428,6 millions de dollars en 2018 à environ 626,1 millions de dollars en 2022, reflétant probablement l'augmentation du parc d'actifs amortissables ou la hausse des dépréciations comptables liées à la dépréciation des immobilisations.
- Charges de dépréciation
- Une seule donnée pour 2020 indique une charge de dépréciation de 644,9 millions de dollars, sans autres données pour d'autres années. Cela suggère une dépréciation importante ou une révision de la valeur des actifs à cette période spécifique.
- Capitaux propres dans le bénéfice net des placements
- Une tendance de diminution des capitaux propres est perceptible, passant de -158,4 millions de dollars en 2018 à -147,7 millions de dollars en 2022, avec une tendance à la dégradation, bien que de manière modérée. Cela pourrait indiquer un financement par dette ou d'autres modes d'endettement, ou une réduction des réserves propres.
- Distributions reçues de sociétés affiliées non consolidées
- Des distributions fluctuantes ont été observées, avec une baisse en 2020 à 144,4 millions de dollars, avant une nouvelle augmentation à 146,7 millions en 2022. Ce flux indique des flux de sortie réguliers liés à des participations dans des sociétés affiliées.
- Impôts différés
- Les impôts différés ont varié considérablement au fil du temps, passant de 361,0 millions de dollars en 2018 à un pic de 472,1 millions en 2021, puis une légère baisse à 463,4 millions en 2022. Ces variations peuvent refléter des changements dans la fiscalité différée ou dans la valorisation des actifs et passifs fiscaux.
- Autres, montant net
- Ce poste a connu des fluctuations importantes, avec une valeur négative en 2019 (-26 101 dollars), puis une augmentation en 2021 (94 091 dollars) et une légère baisse en 2022. Les fluctuations indiquent des éléments exceptionnels ou non courants dans cette catégorie.
- Comptes débiteurs
- Une réduction importante des comptes débiteurs est observable, passant d'environ 384 millions de dollars en 2018 à -87 millions en 2022, avec notamment une valeur négative en 2021 et 2022. Cela peut indiquer une récupération ou une simplification du recouvrement client, ou une révision dans la comptabilisation.
- LGN et gaz naturel entreposés
- Une volatilité notable est enregistrée dans cette ligne, avec une baisse en 2018 et 2019, un pic en 2020 à 172 millions, puis une baisse à -62 millions en 2022, suggérant des variations importantes dans les stocks ou leur valorisation liée aux produits de base.
- Comptes créditeurs
- Une tendance initiale négative s'est inversée en 2021 avec une valeur positive significative, avant de revenir à une valeur négative en 2022. Ces variations peuvent résulter des changements dans la gestion des dettes fournisseurs ou des obligations à court terme.
- Actifs et passifs liés à la gestion des risques
- Ce poste a connu des fluctuations importantes, avec une chute en 2019 et 2020, puis une reprise en 2022, indiquant une gestion dynamique des risques financiers ou de marché.
- Autres éléments d’actif et de passif, montant net
- Transition d'une valeur positive en 2018 à une valeur négative en 2019, puis une rebond en 2021, avant une nouvelle baisse en 2022. Cela reflète des ajustements comptables ou des éléments exceptionnels variés.
- Variations de l’actif et du passif
- Une variation extrêmement volatile est observée, passant de +206 millions de dollars en 2018 à -163 millions en 2019, puis à -160 millions en 2020, avant de repartir à près de +3,4 millions en 2022. Ces valeurs indiquent des changements majeurs dans la structure du bilan, possiblement liés à des stratégies d’investissement ou de désinvestissement.
- Adjustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie issus des activités d’exploitation
- Les ajustements ont augmenté de façon significative, passant de 103 millions en 2018 à plus de 1,18 milliard de dollars en 2022, suggérant un ajustement élevé pour la concordance entre résultat comptable et flux de trésorerie.
- Flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation
- Les flux de trésorerie d’exploitation ont connu une croissance constante, passant d’environ 2,19 milliards de dollars en 2018 à près de 2,91 milliards en 2022, indiquant une amélioration de la génération de trésorerie opérationnelle.
- Dépenses en immobilisations
- Une forte réduction des dépenses en immobilisations est visible, passant de 2,14 milliards de dollars en 2018 à environ 1,2 milliard en 2022, reflétant une baisse de l’investissement dans de nouveaux actifs ou une gestion plus prudente des capitaux.
- Dividendes versés
- Les dividendes versés ont augmenté régulièrement, de 1,34 milliard en 2018 à environ 1,67 milliard en 2022, témoignant d’une politique de distribution stable ou accrue au fil du temps.
- Flux de trésorerie provenant des activités de financement
- Une forte volatilité est perceptible, notamment une importante injection de trésorerie en 2019 (+1,83 milliard de dollars), puis une tendance à la sortie de fonds à partir de 2021, culminant à -1,69 milliard en 2022, indiquant des opérations de financement importantes, telles que des émissions de dette ou de capitaux, ou le remboursement de dettes.
- Variation de la trésorerie et des équivalents
- Une fluctuation importante est enregistrée, avec une hausse en 2020 (+503 millions de dollars) et une baisse en 2021, avant une nouvelle augmentation en 2022 (+73,8 millions). La trésorerie à la fin de la période a fortement augmenté en 2020 puis a diminué en 2021, pour retrouver un niveau élevé en 2022.