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ONEOK Inc., structure du compte de résultat consolidé (données trimestrielles)
D’après les rapports : 10-Q (Date du rapport : 2023-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2023-03-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2022-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2022-03-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2021-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2021-03-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2020-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2020-03-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2019-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2019-03-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31), 10-Q (Date du rapport : 2018-09-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-06-30), 10-Q (Date du rapport : 2018-03-31).
- Tendances dans la composition du chiffre d'affaires
- La part des ventes de produits de base demeure dominante, oscillant autour de 85 % à 94 % sur l'ensemble de la période, avec une tendance à la légère augmentation depuis 2018, atteignant environ 94 % à la fin 2022. En revanche, la proportion de services est en diminution progressive, passant d'environ 9 % en 2018 à environ 5 à 8 % en 2022, indiquant une concentration accrue sur la vente de produits de base ou une réduction relative de l'activité de services.
- Évolution de la marge nette
- La marge nette évolue avec des fluctuations, mais une tendance à la hausse est visible entre 2018 et 2022. Elle passe d'environ 23,66 % au début 2018 à un maximum de 33,49 % au premier trimestre 2023, avant de redescendre légèrement. Cette progression suggère une amélioration de la rentabilité opérationnelle et un contrôle accru des coûts, malgré des variations trimestrielles.
- Fluctuations dans le coût des ventes et du carburant
- Le pourcentage du chiffre d'affaires consacré au coût des ventes et du carburant montre une tendance à la baisse, passant d’environ -76,34 % en 2018 à environ -66,51 % en 2023. Cela indique une meilleure gestion ou une réduction relative des coûts liés à la production ou à l’achat des produits, contribuant potentiellement à l’amélioration de la marge bénéficiaire.
- Évolution de la rentabilité opérationnelle
- Le bénéfice d'exploitation oscille mais demeure globalement positif, atteignant des pic à 25,32 % en 2021 avant de diminuer à 19.75 % au troisième trimestre 2023. La rentabilité opérationnelle reste relativement solide, bien que présente des périodes de baisse, notamment durant 2020, où un déficit d'exploitation a été observé au premier trimestre.
- Changements dans les charges exceptionnelles et dépréciations
- Les charges de dépréciation apparaissent principalement à partir de 2020, avec une valeur notable de 28.27 % au quatrième trimestre 2019, puis en baisse par la suite. Les autres charges exceptionnelles ont oscillé mais restent faibles en proportion du chiffre d'affaires, sauf durant 2022 où une variation significative a été enregistrée, notamment en mars avec un pic à 17,27 % du chiffre d'affaires.
- Variation des charges d'intérêts
- Les charges d’intérêts en pourcentage du chiffre d'affaires présentent une tendance à l'augmentation, notamment à partir de 2020. Elles atteignent en moyenne autour de -4 à -6 % en 2020, avec un pic à -13.19 % au deuxième trimestre 2020, reflétant possiblement une augmentation de la dette ou des coûts d’emprunt, avant de diminuer à des niveaux plus stables en 2022 et 2023.
- Résultat net
- Le bénéfice net en pourcentage du chiffre d'affaires montre une tendance à la reprise après une période de pertes significatives au premier trimestre 2020 (-6.64 %). Depuis lors, il se redresse progressivement, culminant à 23.2 % au premier trimestre 2023, signalant une amélioration notable de la rentabilité globale de l'entreprise. La période de 2020 a ainsi constitué une année difficile, probablement affectée par des événements exceptionnels ou une baisse de la demande.
- Répartition de la rentabilité par action
- Le bénéfice attribuable aux actionnaires ordinaires suit la même tendance que le bénéfice net global, avec une progression significative en 2022 et 2023, atteignant plus de 12,5 % en juin 2023. La part des dividendes sur actions privilégiées reste stable et négligeable par rapport au bénéfice global, représentée en moyenne à moins de 0,02 % du chiffre d’affaires.
- Conclusion générale
- Les premières années de la période analysée ont été marquées par une stabilité relative dans la majorité des ratios, mais avec une détérioration durant 2020, notamment en raison de pertes ponctuelles. Cependant, à partir de 2021, une tendance claire d'amélioration de la rentabilité est observable, accompagnée d'une gestion plus efficace des coûts et d'une augmentation significative des bénéfices nets. La baisse du pourcentage de coûts de vente et l'augmentation du bénéfice net indiquent une gestion stratégique favorable à la rentabilité, malgré une certaine volatilité au cours des périodes intermédiaires.