Paycom Software Inc., bilan : dette

US$ en milliers

	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Portion à court terme de la dette à long terme	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)
Dette nette à long terme, moins la partie à court terme	29,000)	27,380)	29,119)	30,858)	32,614)
Total de la dette à long terme (valeur comptable)	29,000)	29,155)	30,894)	32,633)	34,389)

Composante dette	Description	L’entreprise
Total de la dette à long terme (valeur comptable)	Somme des valeurs comptables à la date de clôture de l’ensemble de la dette et des obligations liées aux contrats de location-acquisition.	La dette totale des Paycom Software Inc. a diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

	31 déc. 2022
Sélection de données financières (US$ en milliers)
Total de la dette à long terme (juste valeur)	29,000)
Ratio financier
Ratio d’endettement, juste valeur/valeur comptable	1.00

Taux d’intérêt moyen pondéré sur la dette: 3.70%

Taux d’intérêt	Montant de la dette¹	Taux d’intérêt × Montant de la dette
3.70%	29,000)	1,073)
Valeur totale	29,000)	1,073)
3.70%

¹ US$ en milliers

² Taux d’intérêt moyen pondéré = 100 × 1,073 ÷ 29,000 = 3.70%

Paycom Software Inc., les frais d’intérêt encourus

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Charges d’intérêts	2,536)	—)	19)	940)	766)
Charges d’intérêts capitalisées	900)	1,400)	1,500)	600)	800)
Frais d’intérêts encourus	3,436)	1,400)	1,519)	1,540)	1,566)

Composante dette	Description	L’entreprise
Charges d’intérêts	Montant du coût des fonds empruntés comptabilisé à titre de charges d’intérêts sur la dette.	Les charges d’intérêts de Paycom Software Inc. ont diminué de 2020 à 2021, mais ont ensuite augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.
Charges d’intérêts capitalisées	Montant des frais d’intérêts capitalisés présentés à titre d’élément d’ajustement des frais d’intérêts engagés.	Les charges d’intérêts capitalisées de Paycom Software Inc. ont diminué de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Frais d’intérêts encourus	Total des frais d’intérêts engagés au cours de la période et capitalisés ou imputés sur les bénéfices.	Les frais d’intérêts engagés par Paycom Software Inc. ont diminué de 2020 à 2021, puis ont augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.

	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Sélection de données financières (US$ en milliers)
Revenu net	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
Plus: Charge d’impôt sur le résultat	108,189)	60,002)	42,483)	45,511)	37,646)
Plus: Charges d’intérêts	2,536)	—)	19)	940)	766)
Bénéfice avant intérêts et impôts (EBIT)	392,114)	255,962)	185,955)	227,027)	175,477)

Frais d’intérêts encourus	3,436)	1,400)	1,519)	1,540)	1,566)
Ratio financier avec et sans intérêts capitalisés
Ratio de couverture des intérêts (sans intérêts capitalisés)¹	154.62	—	9,787.11	241.52	229.08
Ratio de couverture des intérêts (ajusté) (avec intérêts capitalisés)²	114.12	182.83	122.42	147.42	112.05

2022 Calculs

¹ Ratio de couverture des intérêts (sans intérêts capitalisés) = EBIT ÷ Charges d’intérêts
= 392,114 ÷ 2,536 = 154.62

² Ratio de couverture des intérêts (ajusté) (avec intérêts capitalisés) = EBIT ÷ Frais d’intérêts encourus
= 392,114 ÷ 3,436 = 114.12

Ratio de solvabilité	Description	L’entreprise
Ratio de couverture des intérêts (ajusté)	Un ratio de solvabilité calculé en divisant l’EBIT par les paiements d’intérêts (y compris les intérêts capitalisés).	Le ratio de couverture des intérêts (ajusté) de Paycom Software Inc. a augmenté de 2020 à 2021, puis a diminué considérablement de 2021 à 2022.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

Analyse de l’endettement