Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur les entrées de trésorerie et les paiements en espèces d’une entreprise au cours d’une période comptable, montrant comment ces flux de trésorerie relient le solde de trésorerie de fin de caisse au solde de début figurant au bilan de l’entreprise.

Le tableau des flux de trésorerie se compose de trois parties : les flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement.

Paycom Software Inc., tableau des flux de trésorerie consolidés

US$ en milliers

12 mois terminés le	31 déc. 2022	31 déc. 2021	31 déc. 2020	31 déc. 2019	31 déc. 2018
Revenu net	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
Dotations aux amortissements	92,699)	67,222)	53,373)	42,211)	29,657)
Accroissement de l’escompte sur les titres disponibles à la vente	(1,020)	(452)	(1,563)	(940)	(1,112)
Frais de marketing hors trésorerie	1,734)	1,051)	—)	—)	—)
(Gain) perte à la disposition d’immobilisations corporelles	(150)	146)	—)	—)	—)
Amortissement des coûts d’émission de titres de créance	847)	36)	36)	35)	32)
Charge de rémunération à base d’actions	94,898)	97,506)	90,108)	47,268)	36,576)
Paiement en espèces pour le règlement des produits dérivés	205)	(741)	(613)	(81)	(188)
(Gain) perte sur dérivé	(1,559)	(662)	1,993)	1,456)	(479)
Impôts différés, montant net	(3,210)	32,906)	21,381)	21,011)	21,077)
Autre	(206)	—)	—)	—)	—)
Comptes débiteurs	(13,353)	(360)	168)	(5,884)	(1,838)
Dépenses payées d’avance	(6,497)	(5,875)	(4,293)	(5,903)	(2,676)
Inventaire	(224)	481)	(41)	(403)	(306)
Autres actifs	(13,907)	(7,862)	(1,720)	(3,555)	(762)
Coûts contractuels reportés	(122,440)	(103,356)	(89,776)	(76,204)	(60,730)
Comptes créditeurs	11,676)	(660)	1,529)	(221)	1,079)
Impôts sur les bénéfices, net	10,830)	(5,966)	(6,427)	(58)	3,085)
Commissions et bonus accumulés	6,082)	8,654)	1,360)	1,672)	1,086)
Paie et congés accumulés	10,764)	9,730)	9,659)	4,129)	3,726)
Produits reportés	15,990)	14,600)	10,582)	11,593)	13,027)
Charges à payer et autres passifs à court terme	555)	17,004)	(2,002)	7,561)	6,498)
Variations de l’actif et du passif d’exploitation	(100,524)	(73,610)	(80,961)	(67,273)	(37,811)
Ajustements visant à rapprocher le bénéfice net et les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation	83,714)	123,402)	83,754)	43,687)	47,752)
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	365,103)	319,362)	227,207)	224,263)	184,817)
Achats de placements à partir de fonds détenus pour le compte de clients	(268,718)	(398,819)	(332,756)	(195,811)	(145,011)
Produit des placements des fonds détenus pour le compte des clients	382,230)	267,341)	308,981)	69,200)	155,500)
Variation nette des fonds détenus pour le compte des clients	—)	—)	—)	—)	112,037)
Achats d’immobilisations incorporelles	(4,120)	(5,500)	—)	—)	—)
Achats d’immobilisations corporelles	(132,678)	(120,692)	(94,102)	(92,934)	(59,906)
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	(23,286)	(257,670)	(117,877)	(219,545)	62,620)
Produit de l’émission de titres de créance	29,000)	—)	—)	—)	—)
Rachats d’actions ordinaires	(94,652)	—)	(52,040)	—)	(105,188)
Retenues à la source payées dans le cadre des règlements nets d’actions	(5,171)	(65,580)	(62,811)	(42,528)	(20,248)
Paiements sur la dette à long terme	(29,287)	(1,775)	(1,775)	(1,775)	(888)
Variation nette de l’obligation de fonds des clients	361,133)	233,079)	(49,283)	694,991)	(121,414)
Paiement des frais d’émission de titres de créance	(6,436)	—)	—)	(16)	(58)
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	254,587)	165,724)	(165,909)	650,672)	(247,796)
Augmentation (diminution) de la trésorerie, des équivalents de trésorerie, de la trésorerie soumise à restrictions et des équivalents de trésorerie soumis à restrictions	596,404)	227,416)	(56,579)	655,390)	(359)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie affectée et équivalents de trésorerie affectés, début de période	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	986,464)	46,077)
Trésorerie, équivalents de trésorerie, trésorerie affectée et équivalents de trésorerie affectés, fin de période	2,409,095)	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	45,718)

D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).

Composante de l’état des flux de trésorerie	Description	L’entreprise
Flux de trésorerie nets liés aux activités d’exploitation	Montant des entrées (sorties) de trésorerie provenant des activités opérationnelles, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie des activités d’exploitation comprennent les transactions, les ajustements et les variations de valeur qui ne sont pas définis comme des activités d’investissement ou de financement.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités d’exploitation de Paycom Software Inc. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.
Flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités d’investissement, à l’exclusion des activités abandonnées. Les flux de trésorerie liés aux activités d’investissement comprennent l’octroi et le recouvrement de prêts, ainsi que l’acquisition et la cession de titres de créance ou de capitaux propres, d’immobilisations corporelles et d’autres actifs productifs.	Les flux de trésorerie nets (utilisés dans) provenant des activités d’investissement de Paycom Software Inc. ont diminué de 2020 à 2021, mais ont ensuite augmenté de 2021 à 2022, dépassant le niveau de 2020.
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement (utilisés dans)	Montant des entrées et sorties de trésorerie des activités de financement, hors activités abandonnées. Les flux de trésorerie de l’activité de financement comprennent l’obtention de ressources auprès des propriétaires et leur fournir un rendement sur leur investissement ; emprunter de l’argent et rembourser les sommes empruntées, ou régler l’obligation ; et l’obtention et le paiement d’autres ressources obtenues auprès de créanciers sur le crédit à long terme.	Les flux de trésorerie nets provenant des activités de financement de Paycom Software Inc. ont augmenté de 2020 à 2021 et de 2021 à 2022.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

Tableau des flux de trésorerie