Structure du bilan : actif
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Paycom Software Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État des résultats
- Bilan : passif et capitaux propres
- Analyse des ratios d’activité à long terme
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Valeur d’entreprise (EV)
- Rapport prix/FCFE (P/FCFE)
- Ratio de marge bénéficiaire nette depuis 2014
- Ratio de marge bénéficiaire d’exploitation depuis 2014
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2014
Nous acceptons :
Paycom Software Inc., structure du bilan consolidé : actifs
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31), 10-K (Date du rapport : 2019-12-31), 10-K (Date du rapport : 2018-12-31).
- Trésorerie et équivalents de trésorerie
- La part des trésorerie dans l’actif total a connu une croissance continue depuis 2018, passant de 3 % à 10,27 % en 2022. Cette tendance indique une augmentation de la liquidité de l’entreprise, potentiellement pour soutenir sa croissance ou renforcer sa position financière.
- Comptes débiteurs
- Les comptes débiteurs ont représenté une proportion modérée de l’actif total, augmentant de 0,22 % en 2018 à 0,59 % en 2022. La hausse relative pourrait refléter une augmentation du volume d’affaires ou une modification des conditions de crédit accordé aux clients.
- Dépenses payées d’avance
- La part des dépenses payées d’avance a également augmenté, passant de 0,50 % à 0,87 %, traduisant potentiellement une croissance dans les paiements anticipés pour des services ou des produits ou une gestion plus stratégique des dépôts à terme.
- Inventaire
- La proportion d’inventaire demeure stable à un faible niveau, autour de 0,04 à 0,05 %, ce qui indique une faible rotation d'inventaire ou une activité peu axée sur la gestion d’inventaire physique.
- Impôt sur le revenu à recevoir
- Cette composante a connu une fluctuation, passant de 0,26 % en 2018 à un pic à 0,51 % en 2021, puis diminuant à 0,14 % en 2022. La variation pourrait refléter des différences dans la déclaration d’impôt ou la reconnaissance des crédits d’impôt.
- Coûts contractuels reportés
- Les coûts contractuels reportés ont représenté une part relativement stable de l’actif, oscillant autour de 1,87 % à 2,47 %, indiquant une gestion cohérente des engagements contractuels différés.
- Actifs circulants avant fonds détenus pour le compte des clients
- Cette catégorie a augmenté significativement, passant de 6,36 % à 14,38 %, témoignant d’une croissance du portefeuille d’actifs circulants non liés aux fonds clients, ce qui pourrait signaler une diversification ou une augmentation des investissements à court terme.
- Fonds détenus pour le compte des clients
- La part des fonds fournis par les clients a diminué légèrement, représentant 63,59 % en 2018 et 56,45 % en 2022, ce qui peut indiquer une réduction de la dépendance à ces fonds ou une augmentation des actifs propres.
- Actif circulant
- La proportion d’actifs circulants dans l’actif total a augmenté de 69,95 % à 70,83 %, soulignant une tendance à une gestion axée sur la liquidité à court terme.
- Immobilisations corporelles
- Ces immobilisations ont vu leur part diminuer de 11,63 % à 10,31 %, ce qui pourrait refléter une dépréciation ou une cession d’actifs physiques.
- Immobilisations incorporelles
- La part de ces actifs a connu une croissance notable, passant d’un point très faible en 2018 et 2019 à 1,8 % en 2021, puis se stabilisant à 1,38 %, indiquant un investissement accru dans les actifs incorporels, peut-être liés au développement technologique ou à la propriété intellectuelle.
- Survaleur
- La survaleur a diminué en proportion de l’actif, passant de 3,41 % en 2018 à 1,33 % en 2022, ce qui indique une réduction de la valeur d’acquisition nette par rapport à la valeur comptable des actifs lors des fusions ou acquisitions.
- Coûts contractuels différés à long terme
- Cette catégorie a maintenu sa part dans l’actif voisin de 14 %, témoignant d’une constance dans la reconnaissance des coûts différés à long terme liés aux contrats et aux engagements.
- Autres actifs
- Leur part a connu une légère augmentation, passant de 0,15 % à 1,59 %, signalant une diversification ou une reconnaissance accrue d’actifs diversifiés.
- Actifs non courants
- Les actifs non courants ont représenté environ 24,76 % à 30,05 % au fil des années, avec une légère progression, indiquant une stabilité relative dans la composition des investissements à long terme.