Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Datadog Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- État du résultat global
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de liquidité
- Analyse DuPont : Désagrégation du ROE, de la ROAet du ratio de marge bénéficiaire nette
- Ratios d’évaluation des actions ordinaires
- Rapport valeur/ FCFF d’entreprise (EV/FCFF)
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Rendement des capitaux propres (ROE) depuis 2019
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2019
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2019
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des comptes débiteurs, brut = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Débiteurs, bruts
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation constante sur la période considérée. Elle est passée de 2 468 milliers de dollars américains en 2020 à 16 302 milliers de dollars américains en 2024, ce qui représente une multiplication par environ 6,6.
Parallèlement, les débiteurs bruts ont également augmenté, passant de 165 827 milliers de dollars américains en 2020 à 615 221 milliers de dollars américains en 2024. Cette augmentation est notable, mais moins prononcée que celle de la provision pour pertes sur créances.
- Provision pour pertes sur créances
- L'évolution de la provision pour pertes sur créances suggère une anticipation croissante de difficultés de recouvrement des créances, ou une politique de provisionnement plus prudente. L'augmentation la plus importante s'est produite entre 2022 et 2023.
- Débiteurs, bruts
- L'augmentation des débiteurs bruts indique une croissance des ventes à crédit, ou une prolongation des délais de paiement accordés aux clients. Il est important de noter que cette croissance est continue, mais que le rythme d'augmentation semble ralentir entre 2023 et 2024.
Le ratio de la provision pour pertes sur créances en pourcentage des comptes débiteurs bruts a également augmenté, passant de 1,49 % en 2020 à 2,65 % en 2024. Cette augmentation reflète la proportion croissante de créances considérées comme potentiellement irrécouvrables par rapport au total des créances. L'augmentation la plus marquée de ce ratio s'est également produite entre 2022 et 2023, confirmant une détérioration de la qualité du crédit client durant cette période.
En conclusion, les données suggèrent une détérioration progressive de la qualité du crédit client, nécessitant une surveillance accrue des recouvrements et une évaluation continue de la politique de provisionnement.