Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-01-31), 10-K (Date du rapport : 2024-01-31), 10-K (Date du rapport : 2023-01-31), 10-K (Date du rapport : 2022-01-31), 10-K (Date du rapport : 2021-01-31), 10-K (Date du rapport : 2020-01-31).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des créances clients et autres créances, brute = 100 × Provision pour pertes sur créances ÷ Créances clients et autres créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion du risque de crédit et la composition des actifs. La provision pour pertes sur créances a connu une augmentation notable entre 2020 et 2021, passant de 7 millions de dollars américains à 14 millions. Elle a ensuite diminué en 2022 à 11 millions, puis en 2023 à 9 millions, avant de remonter légèrement à 11 millions en 2024 et de se stabiliser à 10 millions en 2025.
Parallèlement, les créances clients et autres créances, brutes, ont affiché une croissance constante sur l'ensemble de la période. Elles sont passées de 884 millions de dollars américains en 2020 à 1960 millions en 2025, ce qui représente une augmentation significative du volume des créances.
L'évolution du ratio de provision pour pertes sur créances en pourcentage des créances clients et autres créances, brutes, illustre une dynamique intéressante. Ce ratio a augmenté de 0,76% en 2020 à 1,36% en 2021, reflétant probablement une anticipation de risques de crédit plus élevés. Il a ensuite diminué progressivement pour atteindre 0,51% en 2025, malgré l'augmentation continue des créances brutes. Cette diminution suggère une amélioration de la qualité du crédit des clients ou une modification de la politique de provision.
- Tendances clés
- Augmentation des créances brutes sur la période.
- Volatilité de la provision pour pertes sur créances, avec une tendance à la stabilisation récente.
- Diminution du ratio de provision pour pertes sur créances en pourcentage des créances brutes, indiquant potentiellement une meilleure gestion du risque de crédit ou un changement de politique.
En résumé, l'entreprise a géré une augmentation significative de ses créances tout en ajustant sa provision pour pertes sur créances. La diminution du ratio de provision, malgré l'augmentation des créances, mérite une attention particulière pour évaluer l'efficacité de la gestion du risque de crédit.