Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-11-29), 10-K (Date du rapport : 2023-12-01), 10-K (Date du rapport : 2022-12-02), 10-K (Date du rapport : 2021-12-03), 10-K (Date du rapport : 2020-11-27), 10-K (Date du rapport : 2019-11-29).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances clients, brute = 100 × Provisions pour créances douteuses ÷ Créances clients, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances notables concernant les provisions pour créances douteuses et les créances clients. Les provisions pour créances douteuses, exprimées en millions de dollars américains, ont connu une augmentation significative entre 2019 et 2020, passant de 10 à 21 millions. Elles ont ensuite diminué en 2021 pour remonter en 2022 avant de se stabiliser et de diminuer légèrement en 2023 et 2024.
Les créances clients brutes, également exprimées en millions de dollars américains, ont suivi une trajectoire globalement ascendante sur la période considérée. Une diminution est observée entre 2019 et 2020, suivie d'une croissance continue jusqu'en 2023. Une légère baisse est constatée en 2024, ramenant le niveau des créances clients à un niveau proche de celui de 2022.
L'évolution du ratio de provision pour créances douteuses en pourcentage des créances clients brutes présente des fluctuations importantes. Le ratio a plus que doublé entre 2019 et 2020, passant de 0.62% à 1.48%. Il a ensuite diminué en 2021, puis augmenté en 2022. Enfin, une tendance à la baisse est observée en 2023 et 2024, avec un ratio atteignant 0.67% en 2024, un niveau proche de celui de 2019.
- Tendances clés
- Augmentation initiale des provisions pour créances douteuses suivie d'une stabilisation et d'une légère diminution.
- Croissance globale des créances clients brutes avec une légère baisse en 2024.
- Forte volatilité du ratio de provision pour créances douteuses, avec une tendance à la baisse récente.
L'augmentation initiale du ratio de provision en 2020 pourrait indiquer une anticipation de difficultés de recouvrement liées à des circonstances économiques défavorables. La diminution ultérieure du ratio, combinée à la croissance des créances clients, suggère une amélioration de la qualité du crédit ou une gestion plus efficace des recouvrements. La légère baisse des créances clients en 2024 pourrait être interprétée comme un signe de prudence dans l'octroi de crédit ou une accélération des encaissements.