Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
Espace pour les utilisateurs payants
Essayer gratuitement
Cadence Design Systems Inc. pages disponibles gratuitement cette semaine :
- Tableau des flux de trésorerie
- Structure du bilan : actif
- Analyse des ratios de rentabilité
- Modèle d’évaluation des immobilisations (CAPM)
- Ratio de rendement de l’actif (ROA) depuis 2005
- Ratio de liquidité actuel depuis 2005
- Ratio d’endettement par rapport aux capitaux propres depuis 2005
- Ratio de rotation de l’actif total depuis 2005
- Ratio cours/résultat d’exploitation (P/OP) depuis 2005
- Analyse de l’endettement
Nous acceptons :
Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2025-12-31), 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31).
1 2025 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une fluctuation notable sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses
- En 2021, la provision s'élevait à 3692 milliers de dollars américains. Elle a diminué de manière substantielle en 2022, atteignant 2290 milliers de dollars américains, avant de remonter en 2023 à 4553 milliers de dollars américains. Une nouvelle augmentation est observée en 2024, avec une provision de 5808 milliers de dollars américains, suivie d'une diminution en 2025 à 3888 milliers de dollars américains. Cette volatilité suggère des changements dans l'évaluation du risque de crédit ou dans la composition du portefeuille de créances.
- Créances, brutes
- Les créances brutes ont augmenté de manière significative de 2021 à 2024. Elles sont passées de 346386 milliers de dollars américains en 2021 à 491735 milliers de dollars américains en 2022, puis à 504532 milliers de dollars américains en 2023, et enfin à 710447 milliers de dollars américains en 2024. Une augmentation plus importante est observée en 2025, atteignant 1001278 milliers de dollars américains. Cette croissance indique une expansion des activités commerciales et une augmentation des ventes à crédit.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Le pourcentage de la provision pour créances douteuses par rapport aux créances brutes a connu une évolution marquée. Il est passé de 1,07% en 2021 à 0,47% en 2022, reflétant une amélioration perçue de la qualité du crédit. En 2023, ce pourcentage a augmenté à 0,9%, puis à 0,82% en 2024. En 2025, il a diminué de manière significative à 0,39%. Cette tendance indique une gestion dynamique de la provision, ajustée en fonction de l'évolution des créances et de l'évaluation du risque.
L'augmentation des créances brutes, combinée à la fluctuation de la provision pour créances douteuses et à l'évolution du pourcentage de provision, suggère une adaptation continue de la politique de crédit et de recouvrement. La diminution du pourcentage de provision en 2025, malgré l'augmentation des créances brutes, pourrait indiquer une confiance accrue dans la capacité de recouvrement des créances ou une modification des conditions de crédit.