Analyse des créances douteuses
La provision pour créances douteuses (créances irrécouvrables) est un compte de contrepartie qui réduit le solde des créances brutes de l’entreprise. La relation entre la provision et le solde des créances devrait être relativement constante, à moins qu’il n’y ait un changement dans l’ensemble de l’économie ou un changement dans la clientèle.
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Provision pour créances douteuses
D’après les rapports : 10-K (Date du rapport : 2024-12-31), 10-K (Date du rapport : 2023-12-31), 10-K (Date du rapport : 2022-12-31), 10-K (Date du rapport : 2021-12-31), 10-K (Date du rapport : 2020-12-31).
1 2024 calcul
Provision en pourcentage des créances, brute = 100 × Provision pour créances douteuses ÷ Créances, brutes
= 100 × ÷ =
L'analyse des données financières révèle des tendances significatives concernant la gestion des créances et l'évaluation des risques. La provision pour créances douteuses a connu une évolution variable sur la période considérée.
- Provision pour créances douteuses
- En 2020, la provision s'élevait à 2 867 milliers de dollars américains. Elle a augmenté en 2021 pour atteindre 3 692 milliers de dollars américains, avant de diminuer considérablement en 2022 à 2 290 milliers de dollars américains. Une nouvelle augmentation est observée en 2023, avec une provision de 4 553 milliers de dollars américains, suivie d'une hausse supplémentaire en 2024, atteignant 5 808 milliers de dollars américains. Cette évolution suggère une volatilité dans l'évaluation du risque de crédit.
Les créances brutes ont également suivi une trajectoire ascendante, bien que plus stable.
- Créances, brutes
- Les créances brutes sont passées de 345 009 milliers de dollars américains en 2020 à 346 386 milliers de dollars américains en 2021, une augmentation modeste. Une croissance plus importante est constatée en 2022, avec 491 735 milliers de dollars américains, puis en 2023, atteignant 504 532 milliers de dollars américains. En 2024, les créances brutes ont atteint 710 447 milliers de dollars américains, représentant une augmentation significative par rapport aux années précédentes.
L'examen du ratio de la provision pour créances douteuses en pourcentage des créances brutes permet d'évaluer l'adéquation de la provision par rapport au niveau des créances.
- Provision en pourcentage des créances, brute
- Ce ratio était de 0,83 % en 2020, puis a augmenté à 1,07 % en 2021. Une diminution notable est observée en 2022, avec un ratio de 0,47 %. Le ratio a rebondi en 2023 à 0,9 %, et s'est stabilisé en 2024 à 0,82 %. La fluctuation de ce ratio indique des ajustements dans la politique de provisionnement, potentiellement en réponse à des changements dans l'environnement économique ou la composition du portefeuille de créances.
En résumé, l'entreprise a vu ses créances brutes augmenter de manière constante, tandis que la provision pour créances douteuses a connu des variations plus importantes, influençant le ratio de provisionnement. L'augmentation de la provision en 2023 et 2024, combinée à la croissance des créances brutes en 2024, suggère une attention accrue à la gestion du risque de crédit.